Расчёт отчислений с заработной платы (УАУ)
Расчет отчислений производится документом Расчет отчислений с доходов (Меню Журналы > Зарплата и кадры > Расчет НДФЛ и отчислений с ФОТ). Исходные данные для расчета базы формируют документы начисления заработной платы с начала года до конца рассчитываемого периода.
Расчет суммы отчислений производится в зависимости от вида дохода и перечня налогов на данный вид дохода. Ставки отчислений (налогов), а также льготы берутся из справочника Виды налогов (Меню Справочники > Зарплата > Доходы/Налоги/Вычеты > Виды налогов).
Расчет НДФЛ (УАУ) производится отдельным документом Расчет налога на доходы физ. лиц.
Расчет отчислений производится за установленный период (месяц) с учетом начислений с начала года. При установке месяца дата автоматически устанавливается последним днем. Возможна установка другой даты проведения документа, тем не менее расчет будет произведен за полный месяц.
В случае, если какой-либо период пропущен или после расчета отчислений была откорректировано начисление, последующий расчет компенсирует ошибки. В данном случае следует иметь ввиду, что при формировании более раннего расчета система не видит более поздние и, соответственно, их тоже необходимо переформировать. При вероятности возникновения ошибок (корректировка заработной платы при сформированном расчете отчислений) система дает предупреждение о необходимости проверки расчета.
Фильтры документа позволяют по необходимости разбивать расчеты и проводить их отдельно по каждому налогу, подразделению или группе сотрудников. В случае, если фильтры не установлены, расчет будет производиться по всему предприятию и всем налогам в целом.
Реквизит «Доп.субконто проводок» позволяет установить дополнительную аналитику счетов отчислений.
Табличная часть отражает расчет налогов по каждому сотруднику. Реквизиты, за исключением «Удержано налога» поддаются корректировке. Следует обратить внимание, что в проводку попадает сумма «К удержанию». Режим налогообложения Общий/Специальный обозначает отнесение данной суммы к общему режиму налогообложения или Специальному (ЕНВД) в зависимости от принадлежности режимам начисленных сумм. В случае, если сотруднику в текущем периоде начисления производились по обоим режимам, расчет налога будет произведен двумя строками.
Элементы управления, расположенные в нижней части окна, позволяют производить контроль начислений до проведения документа:
«Показать начисления/удержания по сотруднику» — вывод данных по выделенному сотруднику за текущий месяц.
«Отсортировать строки» — сортировка строк по коду (табельному номеру) или сотруднику (в алфавитном порядке). Изменения последовательности строк не приводит к изменению проводок документа.
- Свернуть (Восстановить) — свертка документа по сумме начисленных налогов в целом по документу. Также не влияет на проводки документа.
- «Округлить удержание» — округляет удержанный налог за данный месяц с точностью до рубля или 10 копеек у каждого сотрудника в зависимости от выбора. Результат необратим и чтобы вернуться к прежней точности необходимо переформировать документ.
Средняя налоговая база показывает усредненную базу для всех строк. В некоторых случаях (база для всех налогов одинакова) данная сумма будет представлять собой среднюю заработную плату за текущий месяц.
Показать итоговые суммы — выводит справочно все итоговые суммы табличной части. Следует иметь ввиду, что в случае увольнения сотрудника в предыдущем месяце, его данные не попадают в итог текущего документа и, соответственно, равенство налоговой базы с начала года по предыдущему документу, и налоговой базы за текущий период с налоговой базой с начала года по текущему документу выполняться не будет.
Ввиду того, что расчет производится с нарастающим итогом с начала налогового периода (года), в его возможности включено применение регрессионных ставок налогов. Шкала регрессии задается в справочнике Виды налогов в поле «Ставки налогов».
Льготы (коэффициент и/или предел применения) задаются справочником Налогообложение категорий налогоплательщиков.
Документ Зарплата. Расчет отчислений снабжен неунифицированной печатной формой.
