|
|
| (не показаны 2 промежуточные версии этого же участника) |
| Строка 1: |
Строка 1: |
| − | [[Категория: Public]]
| + | #REDIRECT [[Выдача денежных средств (УАУ)]] |
| − | [[Категория: Учет денежных средств|В]]
| |
| − | [[Категория: Методические материалы УАУ|В]]
| |
| − | Выдача денежных средств из кассы оформляется расходным кассовым ордером (РКО). Данный документ доступен из одноименного журнала, либо из общего журнала кассовых документов (меню ''Журналы -> Кассовые документы'') и имеет унифицированную печатную форму КО-2. Имеется возможность создания РКО на основании каких-либо других документов, например накладные и счет-фактуры на приход. В данном случае в расходный ордер будут перенесены все общие реквизиты.
| |
| − | | |
| − | Документ «Расходный кассовый ордер» предполагает использование многих контуров и механизмов программного контура. В зависимости от корреспондирующего счета необходимо соблюдение некоторых правил формирования. В простых случаях, например выдача подотчетной суммы, выдача или возврата полученного кредита (займа), расчет с персоналом по прочим операциям, то есть когда требуется только определить аналитику, достаточно заполнить реквизиты «Подразделение», «Выдано», «Основание», «Приложение», «По», а также, при необходимости «Договор» и «Субконто». В зависимости от выбора реквизита «Выдано» (Банковские счета, сотрудники или Контрагенты) оставшиеся реквизиты можно заполнить путем выбора из соответствующих списков.
| |
| − | | |
| − | Активация флага «Вписывать вручную» позволяет печатать документ с пустым местом в графе «Получил», для заполнения вручную. В противном случае сумма печатается сразу.
| |
| − | | |
| − | '''''Особые случаи заполнения расходного кассового ордера'''''
| |
| − | | |
| − | === Сдача выручки в банк ===
| |
| − | | |
| − | Возможно два варианта проводок по данной операции — с использованием счета 57 или без его использования. В первом случае РКО формирует проводку 57/50 (а в выписке банка фигурирует проводка 51/57), что позволяет проводить оба документа. Вторым вариантом является использование в документе проводки 51/50, в результате чего из выписки необходимо исключить приход денежных средств из кассы, а движение по счету 51 будет формировать несвойственный ему документ.
| |
| − | | |
| − | Дополнительным удобством оформления сдачи наличных денежных средств на расчетный счет является наличие печатной формы объявления, вызываемое из журнала «Расходные ордера» элементом управления «Сдача выручки…» в нижней части диалогового окна.
| |
| − | | |
| − | === Оплата продавцу ===
| |
| − | | |
| − | Типовая операция при выдаче наличных денежных средств поставщику содержит одну операцию — 60/50, «Тип суммы» — Вся сумма, «Операнд» — Исходная сумма. Следует обратить внимание на то, что в проводке должен быть активирован флаг «Оплата документов». Оплата исходных документов производится в хронологическом порядке. Для жесткой привязки оплачиваемых документов следует воспользоваться процедурой, аналогичной описанной для приходных кассовых ордеров. Реквизиты для жесткой привязки расположены на закладке «Дополнительный».
| |
| − | | |
| − | Если расходным кассовым ордером производятся расчеты с контрагентом по нескольким договорам одновременно (при условии ведения аналитического учета расчетов с поставщиками в разрезе договоров), либо по различным финансовым потокам, разбивку суммы необходимо произвести в таблице «Расшифровка суммы» (закладка «Дополнительный»). Реквизиты данной таблицы являются приоритетными перед одноименными реквизитами на основной закладке. При подобном уточнении следует иметь в виду, что эти данные не переносятся в печатную форму документа, а влияют на формирование проводок.
| |
| − | | |
| − | === Возврат денежных средств покупателю ===
| |
| − | | |
| − | Операция возврата денежных средств покупателю должна обеспечивать корректное движение регистров реализации и оплаты документов. Для реализации данных требований рекомендуется типовая операция, содержащая две проводки:
| |
| − | # 76/50, «Тип суммы» — Вся сумма, «Операнд» — Исходная сумма, где счет 76 (буфер) должен быть регламентирован как 76-04 «Буферный счет расчетов с контрагентами» и не имеет аналитики.
| |
| − | # 76/62, «Тип суммы» — Вся сумма, «Операнд» — Отрицательная исходная сумма (коэффициент −1). В данной проводке должен быть активирован флаг «Оплата документов». Счет 76 тот же, что и в первой проводке. | |
| − | | |
| − | Подобное усложнение типовой операции позволяет правильно снимать оплату с уже оплаченных системой документов и корректно обрабатывать расчеты НДС, в случае возврата полученного аванса.
| |
| − | | |
| − | === Выдача заработной платы ===
| |
| − | | |
| − | Выдача заработной платы может производиться различными способами. При необходимости расчета с одним сотрудником по каким-либо причинам (увольнение) может быть составлен один расходный ордер, типовая операция которого будет содержать одну проводку 70/50, «Тип суммы» — Вся сумма, «Операнд» — Исходная сумма.
| |
| − | | |
| − | В случае выдачи заработной платы группе сотрудников на основании платежной ведомости (см. также описание формирования документа [[Документ "Ведомость по выдаче (депонированию) зарплаты"|«Ведомость по выдаче (депонированию) зарплаты»]]) рекомендуется следующая последовательность оформления РКО. Элементом управления «Зарплата» устанавливается вид выплаты (аванс или окончательная зарплата). Автоматически исходя из месяца документа устанавливается период расчетов по заработной плате. Выбирается ведомость выдачи и по предложению итоговая сумма ведомости переносится в РКО. В реквизиты «По» и «Приложение» по предложению подставляется номер и дата ведомости.
| |
| − | | |
| − | Рекомендуемая типовая операция РКО в данном случае состоит из одной проводки 76/50, «Тип суммы» — Вся сумма, «Операнд» — Исходная сумма, где счет 76 регламентирован как 76-05 «Буферный счет расчетов с персоналом» и не имеет аналитики. Ответный документ (в данном случае ведомость по выдаче заработной платы) должен содержать проводку 70/76.
| |
| − | | |
| − | === Выдача денежных средств по ведомости ===
| |
| − | | |
| − | Аналогично предыдущему случаю, возможна выдача наличных денежных средств по РКО группе сотрудников (Контрагентов) по иным основаниям (командировочные и пр.). При выдаче по ведомости непосредственно из кассы предприятия оформление РКО не обязательно. В данном случае операция, проставляемая в ведомости в каждой строке должна соответствовать кассовой операции (70/50; 71/50; 73/50; 75/50 и пр.).
| |
| − | | |
| − | Допускается наличие в одной ведомости различных операций. При этом в момент передачи денег (либо по окончании работы кассы) в ведомости в графе "выдано" проставляется значение «Да» или «Нет», в соответствии с которыми будут формироваться проводки.
| |
| − | | |
| − | ===См. также===
| |
| − | * [[Кассовые операции: методика учета]]
| |
| − | * [[Журнал "Расходные кассовые ордера"]]
| |
| − | * [[Документ "Расходный кассовый ордер". Основные реквизиты*]]
| |
| − | {{Template:Replicate-from-kintwiki}}
| |
