Методика НДС: Алгоритм расчета НДС (УАУ) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
(Automatic page editing)
 
(Робот: Автоматизированная замена текста (-(\[\[Методика НДС: Содержание)[ ]*([|\]]) +\1 (УАУ)\2))
 
(не показано 10 промежуточных версий этого же участника)
Строка 1: Строка 1:
[[Категория: Public]]
+
 
[[Категория:Методика исчисления НДС]]
+
 
[[Категория: Проверить содержание для переноса в энциклопедию УАУ]]
+
[[Категория:Методика исчисления НДС]]
 +
 
 
Для исчисления НДС необходимо выполнить следующие действия:
 
Для исчисления НДС необходимо выполнить следующие действия:
# Сформировать документы [[Документ "Введено в эксплуатацию"|Введено в эксплуатацию]] для расчета суммы НДС, отложенной ранее до наступления определенного события (ввода основного средства в эксплуатацию, уплаты в бюджет НДС по арендованному гос.имуществу и пр.), и подлежащей вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Налоговые вычеты]]).
+
# Сформировать документы [[Документ "Введено в эксплуатацию" (УАУ)|Введено в эксплуатацию]] для расчета суммы НДС, отложенной ранее до наступления определенного события (ввода основного средства в эксплуатацию, уплаты в бюджет НДС по арендованному гос.имуществу и пр.), и подлежащей вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Налоговые вычеты]]).
# Сформировать документ [[Документ "Введено в эксплуатацию"|Введено в эксплуатацию]] по суммам, предъявленным подрядными организациями при строительстве основных средств в 2005 году, и подлежащим вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
+
# Сформировать документ [[Документ "Введено в эксплуатацию" (УАУ)|Введено в эксплуатацию]] по суммам, предъявленным подрядными организациями при строительстве основных средств в 2005 году, и подлежащим вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
 
# Рассчитать сумму НДС по авансовым платежам с помощью документа «Расчет НДС с авансов» (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
 
# Рассчитать сумму НДС по авансовым платежам с помощью документа «Расчет НДС с авансов» (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, по отгруженным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]]. Данный расчет можно не выполнять, если расходные счета-фактуры формируют  проводку по начислению НДС - Д90-03 / К68 субсчет «Расчеты по НДС» и  движения в регистре «Учет НДС Продаж» (указанный регистр привязан к проводке в справочнике «Реестр поводок») (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Начисление НДС]]).
+
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, по отгруженным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]]. Данный расчет можно не выполнять, если расходные счета-фактуры формируют  проводку по начислению НДС - Д90-03 / К68 субсчет «Расчеты по НДС» и  движения в регистре «Учет НДС Продаж» (указанный регистр привязан к проводке в справочнике «Реестр поводок») (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Начисление НДС]]).
# Налогоплательщикам, определяющим до 01.01.2006г. налоговую базу «по оплате», в течение переходного периода необходимо выполнять расчет сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет по операциям до 01.01.2006г., с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]] (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
+
# Налогоплательщикам, определяющим до 01.01.2006г. налоговую базу «по оплате», в течение переходного периода необходимо выполнять расчет сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет по операциям до 01.01.2006г., с помощью документа [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]] (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
 
# При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги продаж за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к уплате (более подробную информацию см. в разделах [[Методика НДС: Начисление НДС]] и [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
 
# При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги продаж за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к уплате (более подробную информацию см. в разделах [[Методика НДС: Начисление НДС]] и [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]] (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Налоговые вычеты]]).
+
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]] (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Налоговые вычеты]]).
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным до 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]]. Данный расчет формируется только в течение переходного периода (более подробную информацию см. в разделах [[НДС по оплате]] и [[НДС по отгрузке]]).
+
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным до 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]]. Данный расчет формируется только в течение переходного периода (более подробную информацию см. в разделах [[НДС по оплате]] и [[НДС по отгрузке]]).
 
# При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги покупок за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к возмещению (более подробную информацию см. в разделах [[Методика НДС: Налоговые вычеты]] и [[НДС по оплате]]).
 
# При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги покупок за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к возмещению (более подробную информацию см. в разделах [[Методика НДС: Налоговые вычеты]] и [[НДС по оплате]]).
{{Template:Replicate-from-kintwiki}}
+
 
 +
 
 +
===См. также===
 +
* [[Методика НДС: Содержание (УАУ)]]

Текущая версия на 09:26, 1 июля 2009


Для исчисления НДС необходимо выполнить следующие действия:

  1. Сформировать документы Введено в эксплуатацию для расчета суммы НДС, отложенной ранее до наступления определенного события (ввода основного средства в эксплуатацию, уплаты в бюджет НДС по арендованному гос.имуществу и пр.), и подлежащей вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе Методика НДС: Налоговые вычеты).
  2. Сформировать документ Введено в эксплуатацию по суммам, предъявленным подрядными организациями при строительстве основных средств в 2005 году, и подлежащим вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе Методика НДС: Строительство подрядным способом).
  3. Рассчитать сумму НДС по авансовым платежам с помощью документа «Расчет НДС с авансов» (более подробную информацию см. в разделе Методика НДС: Строительство подрядным способом).
  4. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, по отгруженным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа Расчет НДС. Данный расчет можно не выполнять, если расходные счета-фактуры формируют  проводку по начислению НДС - Д90-03 / К68 субсчет «Расчеты по НДС» и  движения в регистре «Учет НДС Продаж» (указанный регистр привязан к проводке в справочнике «Реестр поводок») (более подробную информацию см. в разделе Методика НДС: Начисление НДС).
  5. Налогоплательщикам, определяющим до 01.01.2006г. налоговую базу «по оплате», в течение переходного периода необходимо выполнять расчет сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет по операциям до 01.01.2006г., с помощью документа Расчет НДС (более подробную информацию см. в разделе Методика НДС: Строительство подрядным способом).
  6. При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги продаж за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к уплате (более подробную информацию см. в разделах Методика НДС: Начисление НДС и Методика НДС: Строительство подрядным способом).
  7. Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа Расчет НДС (более подробную информацию см. в разделе Методика НДС: Налоговые вычеты).
  8. Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным до 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа Расчет НДС. Данный расчет формируется только в течение переходного периода (более подробную информацию см. в разделах НДС по оплате и НДС по отгрузке).
  9. При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги покупок за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к возмещению (более подробную информацию см. в разделах Методика НДС: Налоговые вычеты и НДС по оплате).


См. также