Форма 4-ФСС. Формирование. (УАУ)

Внимание: Перед началом работы в автоматическом режиме удалите из папки "Формы" (в папке ReglForms рабочей базы) файл "фсс4ред192-н111р1.dfs". О его наличии свидетельствует то, что ячейки 1 и 14 таблицы 2 формы 4-ФСС окрашены в бледно-зеленый цвет. Файл помещен в комплект поставки ошибочно и приводит к неправильному заполнению формы. Приносим свои извинения за неудобства.

Формирование отчетности в фонд социального страхования (форма 4-ФСС)

Меню "Отчеты - Бухгалтерский учет - Регламентированные отчеты". Группа "Отчеты в фонды". Отчет имеет возможность автоматического и ручного заполнения. Для некоторых ячеек предусмотрена настройка.

Автоматическое заполнение формы производится на основании;

• движений по регламентированному счету 69-11 "Расчеты по социальному страхованию"
• движений по регламентированному счету 69-12 "Расчеты по социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
• движений по регламентированному счету 69-13 "Расчеты по социальному страхованию при специальных режимах налогообложения"
• справочника "Виды налогов" и подчиненных ему "Ставки налогов" и "Категории налогоплательщиков"
• справочника "Виды доходов" (налогообложение и система налогообложения)
• документов начисления заработной платы, использующих соответствующие виды начисления (виды доходов) для определения базы
• документов, определяющих расход средств (расходная часть) и перечисление налогов.
• регламентации элементов аналитики "Прочая аналитика" для заполнения таблиц 3, 6 и 11.

ВНИМАНИЕ

для корректного заполнения указанных таблиц необходимо, чтобы аналитика счета 69 (прочая аналитика) в документах использования средств фонда социального страхования была соответственно регламентирована. Настройка регламентации производится в справочнике "Прочая аналитика". Например в документе "Больничный лист" при начисление пособия по уходу за ребенком на закладке "Начислено" аналитика счета 69-01 должна быть регламентирована как "Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет (первый или второй соответственно)". Данная регламентация позволяет заполнять форму 4-ФСС в автоматическом режиме, но требует в конце периода свертку счета по аналитике. В случае использования одного значения аналитики (налог) свертки не требуется, но и заполнение указанных таблиц необходимо производить вручную.

При формировании расчета производится полный перерасчет начисления налогов исходя из начисленных сумм. Расходная часть (использование и перечисление) формируется на основании соответствующих проведенных документов.

При несоответствии сформированного отчета и оборонто-сальдовой ведомости, а также для дополнительного контроля используются отчеты по заработной плате "Отчисления с ФОТ" и "Начисления и удержания"

Формирование отчета производится в следующем порядке:

• Указать период, за который формируется отчет (3 месяца, полугодие, 9 месяцев,год);
• Установить фиру при мультифирменном учете
• При необходимости установить флаг "УСН". При неустановленном флаге суммы начисления заработной платы, относящиеся к спецрежимам (реквизит элемента справочника "Вид дохода") будут расценены как начисленные по режиму ЕНВД и отнесены к разделу 2. При установленном флаге раздел 1 заполняться не будет, т.к. считается, что вся заработная плата относится к спецрежиму, в данном случае к упрощенной системе налогообложения.
• Нажать кнопку "Заполнить отчет" (заполнить все листы).

В случае ручного заполнения разделов дополнительно установить формат сумм вывода рублей и копеек. (в автоматическом режиме этого не требуется). Ручное заполнение раздела заканчивается нажатием кнопки "ОК", для корректного сохранения данных.

Соответствие граф отчета реквизитам справочников и алгоритмы заполнения ячеек

Титульный лист

Период отчета

период отчета, установленный в отчете

Полное наименование

реквизит "Официальное наименование" справочника "Фирмы"

ИНН, КПП, ОКПО

соответствующие реквизиты справочника "Фирмы", закладка "Основные реквизиты". КПП берется из реквизита "КПП для регламентированной отчетности"

ОКВЭД, ОКОПФ, ОКФС и Вид деятельности

соответствующие реквизиты справочника "Фирмы", закладка "Регистрация".

Организационно-правовая форма

наименование установленной в справочнике "Фирмы" формы собственности. Устанавливается в классификаторе "Формы собственности".

Адрес

юридический адрес, установленный в справочнике "Фирмы"

Регистрационный номер страхователя

значение реквизита "Соц.страхование" справочника "Фирмы", закладка "Регистрация" (группа "Регистрационные номера в фондах).

Раздел 1

Заполнение производится на основании данных справочников системы и документов начисления заработной платы, являющихся базой для начисления налога по счету, регламенитированному как 69-11 "Расчеты по социальному страхованию" (далее просто "счет 69-11").

Заполнение раздела производится при неустановленном флаге "УСН" на титульном листе. В раздел не попадают данные, связанные со спецрежимом (одноименный флаг справочника "Виды доходов").

Таблица 1

Среднесписочная численность ( в том числе женщин) расчитывается на основании табелей учета рабочего времени и документов начисления заработной платы с учетом доли ЕНВД.

Налоговая база и суммы налоговых льгот - база для начисления налога, относимого на счет 69-11 (справочник "Виды налогов"). Суммы начисления заработной платы, относимые к спецрежиму (соответствующий флаг в справочнике "Виды доходов") исключаются, даже если на них указанный налог начисляется.

Таблица 2

Заполнение таблицы производится путем перерасчета налога относительно базы в части начисления налога и движений по счету 69-11 в части перечисления и расходов. Движения в данном случае обеспечивают проведенные документы (платежные поручения, больничные листы, прочие начисления). Аналитика "Пени" (прочая аналитика) исключается. При неиспользовении аналитики по счету 69-11 в расчет попадают все суммы.

Задолженность за страхователем (исполнительным органом Фонда) на начало года, стр.1, 12, 13, 14

сальдо по счету 69-11 на начало года. Если сальдо кредитовое, то заполняется строка 1, если дебетовое - 12. По умолчанию вся сумма строки 12 заносится в строку 14 (при необходимости производится ручная корректировка значений строк 13 и 14).

Изменение начисленного налога за прошлые годы, стр.2

автоматическое заполнение не предусмотрено. В зависимости от использованных проводок данная сумма может попасть в строку 3 за соответствующий месяц проведения документа, либо будет проигнорирована.

Начислен единый социальный налог, стр.3

производится перерасчет налога в соответствии с проведенными документами начисления доходов, являющимися базой для расчета. Следует иметь ввиду, что перерасчет производится по месяцам без учета времени проведения документов в пределах суток, т.е. в расчет попадут все налогообразующие начисления. Документ же "Расчет отчислений с ФОТ" может учесть документы, проведенные только ранее себя. Таким образом данные строки 3 являются контрольными для проверки правильности расчета налога.

Начислено по актам и не принято к зачету, стр.4 и 5

автоматическое заполнение не предусмотрено. В зависимости от использованных проводок данная сумма может попасть в строку 3 за соответствующий месяц проведения документа, либо будет проигнорирована.

Получено от исполнительного органа, стр.6

суммы, проходящие по корреспонденции Д51 К69-11.

Получено от налогового органа, стр.7

ввиду того, что данный вид платежей встречается реже, чем предыдущий, а корреспонденция та-же, указанные платежи в автоматическом режиме попадают в стр.6. При необходимости ввести корректировку сумм.

Расходы на цели обязательного социального страхования, стр.15

дебетовые обороты по счету 69-11, за исключением оборотов Д69-11 К51, помесячно по проведенным документам (больничные листы, прочие начисления) ПРОВЕРИТЬ

Перечислен единый социальный налог, стр.16

суммы, проходящие по корреспонденции Д69-11 К51 по месяцам с указанием даты и номера платежного поручения. В случае, если платежей больше одного за месяц, дата и номер документа ставится один, сумма общая.

Всего, стр.8 и 17

суммовые. При корректировка исходных строк сумма в указанных ячейках автоматически пересчитывается.

Задолженность за исполнительным органом (за страхователем) на конец отчетного периода, стр.9, 10, 11, 18

Итоговые данные по расчету. Итог должен быть равен сальдо счета 69-11 по оборотно-сальдовой ведомости за исключением сумм, оставшихся на аналитике "Пени".

Таблица 3

Таблица 3 заполняется на основании проведенных документов системы, имеющих проводки, затрагивающие счет 69-11 при неустановленном флаге "УСН" на титульном листе.

Выплата пособий

По временной нетрудоспособности, стр.1

суммы начислений по дебету счета 69-11, документом "Больничный лист" за исключением причин нетрудоспособности - "Травма на производстве", "По беременности и родам" и "Уход за ребенком до 1,5 лет".

Из них по совместительству, стр.2

выборка сумм из стр.1, начисленных не основным работникам. Отбор производится на основании реквизита "Категория" справочника "Сотрудники", по значению на дату проведения документа.

По беременности и родам, стр.3.

суммы начислений по дебету счета 69-11 по аналитике "Прочая аналитика" (элемент должен быть регламентирован как "Пособие по беременности и родам") документами "Больничный лист" и "Расчет отпускных"

Из них по совместительству, стр.4

выборка сумм из стр.3, начисленных не основным работникам. Отбор производится на основании реквизита "Категория" справочника "Сотрудники", по значению на дату проведения документа.

По уходу за ребенком до 1,5 лет, стр.5-11

стр.7 и 8 заполняются суммами начислений по дебету счета 69-11 по аналитике "Прочая аналитика" (элемент должен быть регламентирован как "Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет (первым или вторым соответственно)). стр.6 суммирует строки 7 и 8, стр.9 - 10 и 11, стр.5 - 6 и 9. Строки 10 и 11 автоматически не заполняются. В случае корректировки строк 7,8,10 и 11 пересчитываются соответственно 6,9 и 5.

Пособия при рождении и усыновлении ребенка, пособие на погребение, оплата дополнительных выходных и единовременное пособие, стр.12-16

суммы начислений по дебету счета 69-11 по аналитике "Прочая аналитика" (элемент должен быть соответственно регламентирован).

Оздоровление детей

Суммы направленные на использование ассигнований, стр.18-21

аналогично предыдущим начислениям суммы по дебету счета 69-11 по аналитике "Прочая аналитика" (элемент должен быть соответственно регламентирован).

Раздел 2

При неустановленном флаге "УСН" на титульном листе, т.е. при использовании на предприятии общего режима налогообложения, заполнение производится на основании данных справочников системы и документов начисления заработной платы, являющихся базой для начисления налога по счету, регламенитированному как 69-13 "Расчеты по социальному страхованию при специальных режимах налогообложения" (далее просто "счет 69-13"). Шифр проставляется по умолчанию "021"

При установленном флаге "УСН" заполнение раздела производится по счету 69-11 и 69-13. Шифр проставляется по умолчанию "011"

При применении системы уплаты единого сельскохозяйственного налога шифр "032" проставляется вручную.

Таблица 4

Среднесписочная численность, в т.ч. женщин

при установленном флаге "УСН" на титульном листе заполняется на основании табелей учета рабочего времени и документов начисления заработной платы, при неустановленном - с учетом начислений по спецрежиму (ЕНВД).

Выплаты в пользу работников

опять же в соответствии с флагом либо весь оборот по счету 70, либо выборка по режиму ЕНВД.

Таблица 5

Заполнение таблицы аналогично заполнению таблицы 2, но с учетом флага "УСН". При установленном флаге в таблицу проставляются данные по счетам 69-11 и 69-13, при неустановленном, только по счету 69-13.

Таблица 6

Заполнение таблицы полностью повторяет заполнение таблицы 3, но с учетом флага "УСН". При установленном флаге в таблицу проставляются данные по счетам 69-11 и 69-13, при неустановленном, только по счету 69-13.

Таблицы 7 и 8

В автоматическом режиме не заполняются. требуется дозаполнение вручную.

Раздел 3

Раздел 3 формируется независимо от установки флага "УСН" и отражает движения по счету, регламентированному как 69-12 "Расчеты по социальному страхованию от несчастных случаев..." (далее счет 69-12) по следующим правилам:

В случае, если на счете 69-12 ведется аналитика "Прочая аналитика", в таблицу выводятся данные по элементу аналитики "Налоги" (для исключения расчетов по пени иштрафам), в противном случае выводятся все данные.

Таблица 9

Среднесписочная численность, в т.ч. работающих инвальдов

Соответствующие данные, расчитанные на основании табелей учета рабочего времени и документов начисления заработной платы. Данные по инвалидам берутся в соответствии с установленной категорией налогоплательщика.

Выплаты в пользу работников всего

база начисления взноса по счету 69-12 всего

... В т.ч. в пользу работающих инвалидов

часть базы, приходящаяся на категории налогоплательщиков, по которым применяются льготы ("Категории налогоплательщиков", перечисленные в соответствующем справочнике для взноса по счету 69-12)

... на которые не начисляются взносы...

оставшаяся часть кредитового оборота по счету 70.

Размер страхового тарифа

ставка, установленная в справочнике "Виды налогов" для взноса по счету 69-12.

Таблица 10

Заполнение аналогично заполнению Таблицы 2 с той разницей, что за основу берется база и движения по счету 69-12.

Начисление взносов (стр.2) также, как и в таблице 2 пересчитывается исходя из базы и размера страхового тарифа. В случае расхождений с данными по расчету и оборотно-сальдовой ведомостью необходим контроль по отчету "Отчисления с ФОТ"

Таблицы 11 и 12

В настоящее время заполнение данных таблиц дорабатывается.