Расчет заработной платы (УАУ8)

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода. Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.

Для правильного расчета НДФЛ документы начисления зарплаты необходимо формировать в определенном порядке: Расчет зарплаты за первую половину месяца Межрасчетные начисления Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой. Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».

Пример: Селезнева Алиса Константиновна, зарплата 30000 р. в месяц, районный коэффициент 15%.

Зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:

Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты).

Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за месяц».

Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:

Сформируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.

Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой:

При начислении зарплаты за первую половину месяца на форме УАУ укажите дату выплаты. Если ее не указывать, автоматически установится последний день расчетного периода.

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р., документ от 25.01.2023.

Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.:

Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 10350 р., НДФЛ 1345 р., к выдаче 10350-1345=9005 р.

Командировка 1 день А.К.Селезневой за январь 2023 г.

При расчете командировочных на форме УАУ укажите дату выплаты. Если ее не указывать, автоматически установится последний день расчетного периода.

Выплата командировочных А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 1666,67 р., НДФЛ 35,00 р., к выдаче 1666,67-35,00=1631,67 р.

Окончательная зарплата А.К.Селезневой за январь 2023 г.:

При создании окончательного расчета зарплаты на форме УАУ укажите дату выплаты. Если ее не указывать, автоматически установится последний день расчетного периода.

Выплата окончательной зарплаты А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено всего за месяц 36529,42 р., НДФЛ 4749 р., к выдаче 36529,42-4749=31780 р., (документ от 15.02.2023).

Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты»

Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку Еще — Выплатить (УАУ).

Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.

Ограничения:

• «Ведомость в кассу» — документ, фиксирующий выдачу денег только наличными. Документ «Ведомость в банк», фиксирующий безналичный расчет, здесь оформить нельзя. Если нужно — создавайте «Ведомость в банк» из журнала этих документов.
• С помощью команды Еще — Выплатить (УАУ) формируется документ «Ведомость в кассу», в который попадают ТОЛЬКО данные документа «Начисление зарплаты», не учитываются предыдущие выплаты.

Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»

Есть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем зарплата отображается по месяцам налогового периода.

Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — Зарплата — Отчеты по зарплате.

На форме отчета:

• В поле «Сотрудник» выберите сотрудника.
• Выберите период отчета.
• Галочками отметьте данные, которые надо отображать в отчете: возврат налога, возврат по кодам, зачет авансовых платежей, суммы до/с превышения.
• Нажмите кнопку Сформировать.

Пример отчета для А.К.Селезневой, для которой расчет зарплаты, премии и командировки показан на этой странице.