Расчет заработной платы (УАУ8)

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода. Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.

Для правильного расчета НДФЛ документы начисления зарплаты необходимо формировать в определенном порядке: Расчет зарплаты за первую половину месяца Межрасчетные начисления Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой. Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».

Пример: Селезнева Алиса Константиновна, зарплата 30000 р. в месяц, районный коэффициент 15%.

Зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:

Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты).

Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за месяц».

Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:

Окончательная зарплата начислена за декабрь, а выплачена в январе. Сформируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — Зарплата — Отчеты по зарплате). Сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.

Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой:

Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за первую половину месяца».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р., документ от 25.01.2023.

При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид «Аванс».

Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.:

Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ.

Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 10350 р., НДФЛ 1345 р., к выдаче 10350-1345=9005 р.

Командировка 1 день А.К.Селезневой за январь 2023 г. Командировочные начисления сделаны в январе, но будут выплачены в феврале. Это первый документ сотрудника в феврале, поэтому при расчете НДФЛ будет предоставлен стандартный вычет за февраль.

Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ.

Окончательная зарплата А.К.Селезневой за январь 2023 г.

В документе «Начисление зарплаты» при окончательном расчете зарплаты галочка «Промежуточный расчет» не устанавливается, потому что это последний документ начисления зарплаты за месяц.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты делятся по датам получения дохода.

Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за месяц».

Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты»

Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку Еще — Выплатить (УАУ).

Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.

Ограничения:

• Эту команду не надо применять в документах начисления окончательной зарплаты, потому что в формируемой «Ведомости в кассу» не учитываются предыдущие выплаты. В «Ведомость в кассу» попадут ТОЛЬКО данные документа «Начисление зарплаты».
• «Ведомость в кассу» — документ, фиксирующий выдачу денег только наличными. Документ «Ведомость в банк», фиксирующий безналичный расчет, здесь оформить нельзя. Если нужно — создавайте «Ведомость в банк» из журнала этих документов.

Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»

Есть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем зарплата отображается по месяцам налогового периода.

Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — Зарплата — Отчеты по зарплате.

На форме отчета:

• В поле «Сотрудник» выберите сотрудника.
• Выберите период отчета.
• Галочками отметьте данные, которые надо отображать в отчете: возврат налога, возврат по кодам, зачет авансовых платежей, суммы до/с превышения.
• Нажмите кнопку Сформировать.

Пример отчета для А.К.Селезневой, для которой расчет зарплаты, премии и командировки показан на этой странице.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты делятся по датам получения дохода.