Изменения в документе "Зарплата. Расчет НДФЛ (по ставкам)" для составления 6-НДФЛ с 2016 года (УАУ)

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск

Основные изменения законодательства, принятые в конце 2015 года:

  1. Приказом ФНС от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@ утверждена новая форма справки 2-НДФЛ. Обновление справки 2-НДФЛ вызвано поправками, внесенными в главу 23 НК РФ:
    1. с 2015 года налоговые агенты могут предоставлять инвестиционные налоговые вычеты, а с 2016 года и некоторые социальные;
    2. в новой форме появились строки для указания фиксированных авансовых платежей (для иностранных работников) и данных уведомления, подтверждающего право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.
  2. С 2016 года введена ежеквартальная отчетность по НДФЛ для налоговых агентов.

Поддержка изменений в «Учёт. Анализ. Управление 7»

1. Физические лица. Статус плательщика НДФЛ

В форме 2-НДФЛ показатель «Статус плательщика» принимает значения 01 — 06. Для того, чтобы в отчете установилось правильное значение, необходимо в карточке физического лица указать нужный статус.

Пример: иностранец, работающий по патенту. При выбранном значении в справке 2-НДФЛ будет отображен статус 06.

Уау7 6ндфл карточкафизлица.png


2. Физические лица. Вычеты

С 2016 года работник может обратиться в организацию с заявлением о предоставлении социальных вычетов.

Сведения о всех предоставляемых вычетах вносятся в карточку сотрудника в раздел «Имущественные вычеты»:

Уау7 6ндфл имущественныевычеты.png


3. Расчет НДФЛ в 2016 году рекомендуется производить с помощью документа «Зарплата. Расчет НДФЛ (по ставкам)»

  1. Расчет может быть трех видов: «НДФЛ межрасчетных начислений», «Окончательный расчет НДФЛ» и по «Зачет НДФЛ авансовым платежам (для иностранцев, работающих по патенту)».
  2. Добавлены дополнительные реквизиты: «Срок уплаты налога», «Дата получения дохода», «Документ уплаты налога». Cумма НДФЛ для межрасчетных начислений рассчитывается без учета стандартных или иных вычетов. Они будут учтены в окончательном расчете НДФЛ.
  3. Если в документе «НДФЛ межрасчетных начислений» указать платежное поручение на уплату НДФЛ, то при проведении документа уплаченная сумма налога распределяется между физическими лицами, указанными в табличной части документа. Если в расчете поле «Дата получения дохода» будет не заполнено, то в справке 6-НДФЛ по умолчанию будет такой датой будет считаться дата документа «Расчет НДФЛ (по ставкам)».
Уау7 6ндфл документзарплатарасчетндфл1.png


Окончательный расчет производится последним днем месяца, после того, как будут произведены все начисления.

Уау7 6ндфл окончательныйндфл.png


По уволенным сотрудникам окончательный расчет НДФЛ производится на дату расчета начислений, то есть на дату увольнения, а не в последний месяца, как по работающим сотрудникам.

Для того, чтобы в дальнейшем правильно сформировался отчет 6-НДФЛ все вышеуказанные реквизиты необходимо заполнять.


4. Особенности расчета НДФЛ для сотрудников-иностранцев, работающих на основании патента

Данные о сумме фиксированных авансовых платежей, уплаченных иностранным работником в соответствующем налоговом периоде указываются в документе «Зарплата. Авансовый платеж по НДФЛ».

Уау7 6ндфл авансовыйплатеж.png


На рисунке, можно увидеть, что данные об авансовом платеже предоставлены в марте, значит за январь и февраль с работника был удержан НДФЛ без учета аванса.

В таком случае, в марте, до формирования окончательного расчета НДФЛ, необходимо сформировать документ «Расчет НДФЛ (по ставкам)» с типом расчета «Зачет НДФЛ авансовым платежам (для иностранцев, работающих по патенту)».

Этим документом производится зачет авансов на сумму удержанного за январь и февраль налога.

Уау7 6ндфл зачетаванса.png


В дальнейшем, авансовые платежи по НДФЛ будут сразу зачитываться в документах окончательного расчета НДФЛ.

Уау7 6ндфл расчетндфлпоиностранцам.png