Вопросы и ответы. Основные средства и нематериальные активы (УАУ)

В 4 квартале 2004г. возникли разницы по налоговому и бухгалтерскому учету,- нужно применять ПБУ-18. Как это сделать?

В зависимости от того, какие разницы возникают (из за амортизации ОС или других причин) и какой характер носят (разовый или ежемесячно возникающие), выполнение требований ПБУ-18 возможно производить либо через бухгалтерские справки, либо через обработки "Мастер расчета амортизации" и "Корректировка ОНО и ОНА по НЗП, ГП". (Меню Обработки > Бухгалтерский учет).

При необходимости возможны консультации по телефону.

---

Не начисляется амортизация по некоторым ОС (которые были ошибочно или частично списаны)

Амортизация не начисляется, если в реквизитах ОС указана "Дата списания". Поэтому проверьте "Дату списания", если установлена - удалите.

---

Учет ОС. В Расчет амортизации не попадает ни одно основное средство?

Проверьте правильность заполнения реквизитов Документа "Расчет амортизации".

Перед формированием документа необходимо задать "Тип расчета", "Счет учета" и "Счет износа".

При необходимости можно задать фильтр по подразделению и группе объектов амортизации (проверьте правильность задания фильтра).

В поле "ОС/НМА", можно указать группу основных средств, по которой ведется расчет (например, "Транспортные средства") или исключить группу объектов, для которых расчет выполнять не нужно (например, "Выбывшие основные средства").

На закладке "Автомобили" указывается период учета пробега автомобилей, расчет амортизации по которым ведется от пробега.

Кнопка "Сформировать" запускает процедуру расчета. Результаты расчета амортизации (графа "Износ") для каждого объекта помещаются в табличную часть документа.

---

Документом "Акт списания ОС" списываем основное средство. Проводки списания: 02/01-03, 01-03/01-01,91-02/01-03. По последней проводке должна проходить сумма остаточной стоимости ОС, а списывается первоначальная стоимость, без учета начисленной амортизации?

• В типовой операции c проводкой 91/01 на закладке "Контекст проведения" поставьте флаг у реквизита "Пересчитать учетную стоимость списания и наценку".
• Коды проводок операции определяют порядок их выполнения. Проверьте порядок кодов проводок.

---

Отчет по ОС выводит только группы, а где элементы?

В отчете в "Опциях формирования" укажите "Группы и элементы".

---

В конце месяца мы формируем документ "Введено в эксплуатацию". Основное средство введено в эксплуатацию документом "Акт ввода в эксплуатацию", а затраты по нему в документ "Введено в эксплуатацию" не попадают, в чем может быть ошибка?

• Сформируйте отчет "Затраты на объекты".
• Проверьте, одинаковые ли измерения "Объекты" и "Затраты" в документе приобретения ОС (документ "Счет фактура полученная") и в документе "Акт ввода в эксплуатацию".

---

В проводимом документе "Ввод в эксплуатацию ОС" при списании с 08 счета (проводка 01/08) цена ОС не проставляется

Следует проверить:

1. Хронологическую последовательность ввода документов приобретения и ввода в эксплуатацию ОС;
2. Аналитику: "Товар", "Заказ", "Объект амортизации" в "Акте ввода в эксплуатацию" (по отчету "Оборотно-сальдовая ведомость" и "Объекты ко вводу в эксплуатацию".
3. Проводки: значение реквизита "Тип суммы" в проводке 01/08 должно быть "Учетная стоимость кредита".

---

При списании объекта ОС в середине месяца документ "Расчет амортизации" по всем ОС формируется в конце месяца. Списанные ОС в этот расчет не попадают, тогда как амортизационные отчисления по таким ОС еще должны начисляться. Что надо сделать , чтобы начислить амортизацию по списанным или выбывшим ОС?

Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости или выбытия объекта ОС.

Перед списанием или выбытием ОС необходимо сформировать и провести документ "Расчет амортизации" только по выбывшему ОС (в документе "Расчет амортизации" есть возможность указать только одно основное средство (или НМА)).

Также возможно начисление амортизации по всем ОС первого числа текущего месяца.

---

Каким образом в "УАУ" можно распечатать инвентарную карточку ОС?

Получить печатную форму "Инвентарная карточка" по ОС или НМА можно из справочника "Объекты амортизации". Меню Справочники > Предприятие > Основные средства и НМА.

---

При расчете амортизации по ОС появляется сообщение: "Отрицательная текущая стоимость!". Что это за ошибка и как ее исправить ?

Не соответствует аналитика 2-го и/или 3-го уровня этого основного средства на счетах 01 "Учет ОС" и 02 "Амортизация ОС".

Соответствие аналитики можно проверить с помощью отчета "Оборотно-сальдовая ведомость", выбрав указанное ОС и развернув по всем уровням аналитики. В дальнейшем, развернув ОСВ по документам, можно выявить, какой из документов внес ошибку и исправить.

---

Был сформирован документ "Акт ввода в эксплуатацию ОС". При проведении этого документа появляется сообщение об ошибке: "Не найдено затрат к списанию".

Следует сформировать отчет "Объекты к вводу в эксплуатацию" и проверить по документам, соответствуют ли измерения "Объекты" и "Затраты" в документе приобретения ОС (Счет-фактура приходный) и в документе "Акт ввода в эксплуатацию".

---

Каким образом сформировать инвентаризационную опись ИНВ-1 по "Основным средствам" , по группе "Автотранспорт", чтобы в наименовании отражался государственный номер и марка автотранспорта?

• Открыть отчет "Учет ОС и НМА" (Меню Отчеты > Учет ОС и НА > Учет ОС и НА).
• Указать тип отчета: "Опись ОС (форма ИНВ-1)".
• В таблице "Реквизиты" в измерении "ОС" выбрать группу "Автотранспорт".

Чтобы в отчет выводились значения марки и государственного номера автомобиля, необходимо добавить новое измерение. Для этого следует установить курсор на измерении "ОС", нажать на кнопку "Добавить измерение" (нижняя кнопка из столбца элементов управления, расположенных правее таблицы "Измерения") и отметить в списке значение "Наследник". В таблицу "Группировки" ("Развернуть по") добавить "Наследник".

---

Каким образом изменить вид деятельности в документе "Расчет амортизации"?

Документ "Расчет амортизации" берет все данные из реквизитов ОС.

Необходимо установить вид деятельности в соответствующем элементе справочника ОС. ( Меню Справочники > Предприятие > Основные средства и НМА).

---

Каким документом списать с 08 счета ОС в металлолом (проводки: 08/19 , 91/08)?

Бухгалтерской справкой.

---

Какой сформировать отчет, чтобы присутствовали реквизиты: ОС, балансовая стоимость, амортизация, остаточная стоимость?

В УАУ существует отчет "Учет ОС и НМА" (Меню Отчеты > Учет ОС и НМА > Учет ОС и НМА), который сформирует все необходимые реквизиты.

---

В расчет амортизации не попадает ни одно основное средство?

Проверьте правильность заполнения реквизитов документа "Расчет амортизации". Перед формированием документа необходимо задать Тип отчета, Счет учета и Счет износа. При необходимости можно задать фильтр по подразделению и группе объектов амортизации (проверьте правильность задания фильтра). В поле <ОС/НМА>, можно указать группу основных средств, по которой ведется расчет (например, <Транспортные средства>) или исключить группу объектов, для которых расчет выполнять не нужно (например, <Выбывшие основные средства>). На закладке <Автомобили> указывается период учета пробега автомобилей, расчет амортизации по которым ведется <от пробега>. Кнопка <Сформировать> запускает процедуру расчета. Результаты расчета амортизации (графа <Износ>) для каждого объекта помещаются в табличную часть документа.

---

ОС введено в эксплуатацию, документ "Счет-фактура" есть, оплачен, а в "Расчет НДС" не попадает?

При установке в контексте проведения типовой операции флага "На объекты к вводу в эксплуатацию" (проводка19/60), поступивший НДС "Откладывается" и без проведения документа "Введено в эксплуатацию" в расчет НДС не попадет. Поэтому перед "Расчетом НДС" нужно сформировать документ "Введено в эксплуатацию". Следует иметь в виду, что при установленном флаге "Возмещать НДС по ОС только при полной оплате" (справочник "Фирмы", закладка "Элементы учетной политики") данная счет-фактура попадет в "Расчет НДС" только, если полностью оплачена.

---

Нам нужно учесть: 1) приобретение ОС (заказ - Приобретение ОС), и 2) строительство ОС (заказ - Строительство ОС). По ОС строящимся нужно НДС к вычету принимать через месяц после ввода в эксплуатацию. Как настроить операцию?

Необходимо сформировать два документа "Введено в эксплуатацию", разделив по типам объектов и периоду. В первом документе нужно указать "Тип объекта": Приобретение ОС и текущий период. Во втором документе укажите "Тип объекта": Строительство ОС, и в "Периоде": предыдущий месяц.

---