Прочие начисления. Сверхлимитные командировочные (УАУ)
Данный вид расчета позволяет анализировать документы Авансовый отчет за текущий месяц, и выделить суммы (заполнить ими табличную часть документа), отнесенные данными документами к той или иной статье затрат. В дальнейшем эти суммы используются в качестве базы для расчета НДФЛ.
Реквизит «Без выдачи» в каждой строке должен иметь значение «Да», так как все расчеты с подотчетниками уже произведены на 71 счете.
Расчет начислений данным способом начинается с указания статьи затрат, соответствующей сверхлимитным командировочным расходам и вида начисления, к которому будет отнесен доход и в котором устанавливается соответствующая ставка НДФЛ. После выбора статьи затрат система анализирует авансовые отчеты текущего периода, и на основании этого заполняет список сотрудников и сумму начислений. Для каждой строки списка сформированного таким способом расчета реквизит «без выдачи» автоматически устанавливается в значение «Да».
При установке флага «Показать базу» в документе появляется колонка с размером базовой суммы и процентом расчета суммы начисления. Данные реквизиты доступны для редактирования и позволяют пересчитывать суммы начисления отдельных сотрудников.
Можно также заполнять табличную часть путем подбора сотрудников (элемент управления «Подбор...»). В этом случае система будет последовательно запрашивать сотрудника, отработанные им часы, часовую ставку (или начисленную сумму) и подразделение для отнесения затрат. Если в строке таблицы заполнить поле «Ставка», то поле «Начислено» будет рассчитано как произведение полей «Часы» и «Ставка». Если ставка не заполнена, то сумма в поле «Начислено» вводится пользователем.
Если начисленная сумма используется только в целях налогообложения и реально на руки не выдается (например, «Материальная выгода»), то в последней графе табличной части «Без выдачи» необходимо указать «Да».
Графы «Счет» и «Субконто» предназначены для ввода счета и субконто затрат для отнесения затрат по зарплате (например, 20-й счет, «Зарплата основных работников»).
