Документ "Книга покупок/продаж" (УАУ)
Меню Журналы > Закрытие периода > Документы закрытия периода
Книга покупок формируется по данным регистра «Учет НДС покупок», большая часть записей в котором выполняется документом «Расчет НДС к возмещению».
Книга продаж формируется по данным регистра «Учет НДС продаж», записи в котором, как правило, производятся либо документом «Расчет НДС к уплате», либо «Счет-фактура на расход».
Поэтому перед формированием данного документа следует удостовериться в том, что в расчетном периоде сформированы и проведены все необходимые документы «Расчет НДС к возмещению» и «Расчет НДС к уплате».
Реквизиты документа
- «Книга покупок», «Книга продаж» — флаг, регулирующий, какая из книг будет сформирована.
- «Период» — налоговый период формирования книги покупок/продаж.
- «Документы основного расчета» - в табличную часть отбираются документы, которые должны отразиться в книге покупок/продаж текущего налогового периода, за исключением экспортного НДС.
- «Документы доп. расчета» - в табличную часть отбираются документы, которые должны отразиться в дополнительных листах книги покупок/продаж предыдущих налоговых периодов, за исключением экспортного НДС.
- «Документы экспортного НДС» - в табличную часть отбираются документы экспортного НДС.
- «Все документы» - в табличной части отображаются все документы, учтенные в регистрах «Учет НДС покупок» (книга покупок) и «Учет НДС продаж» (книга продаж). При формировании печатных форм предлагается сформировать либо книгу покупок/ продаж, либо дополнительные листы к ним, и документы автоматически сортируются между книгой покупок/продаж и дополнительными листами соответствующих периодов.
- «Контрагент» — элемент справочника Реестр контрагентов. Если указан контрагент, то отбираются только документы данного контрагента. Если реквизит не указан, то учитываются все контрагенты.
- «Отражать возврат от покупателя в книге покупок» — флаг, позволяющий отражать возвраты товара от покупателей не как корректировку реализации в книге продаж, а в как налоговый вычет в книге покупок. По умолчанию устанавливается, исходя из значения одноименного флага на закладке «Настройка учетной политики» справочника Фирмы.
- «Период НДС» — реквизит, который позволяет получать печатные формы книги покупок/продаж или дополнительных листов к ним только за выбранный период, а не по всем периодам НДС, отраженным в столбце «Период НДС» табличной части документа.
- «Не выводить процент оплаты» — в печатную форму рядом с реквизитами счета-фактуры не выводится пометка «частичная оплата» и процент оплаты.
- «Группировать по условию оплаты» — флаг, при включении которого в печатной форме книги покупок/продаж вначале отражаются счета-фактуры, по которым не требуется условие оплаты, а затем счета-фактуры, по которым необходимо учитывать условие оплаты. Счета-фактуры каждой категории сортируются в хронологическом порядке.
- «Группировать по контрагентам» — флаг, при включении которого счета-фактуры группируются вначале по контрагентам, и уже затем документы каждого контрагента сортируются в хронологическом порядке.
- «Выделить восстановление НДС» — флаг, при включении которого восстановленные суммы НДС группируются отдельно в конце книги продаж.
По клавише «Сформировать» происходит заполнение табличной части документа.
Реквизиты табличной части
- «Документ НДС» — указываются реквизиты документов покупки (продажи).
- «Контрагент» — наименование клиента-покупателя (продавца).
- «% оплаты» — указывается процент оплаты документов. По документам после 01.01.2006 г. процент оплаты устанавливается как 100 %.
- «Оборот», «Ставка НДС», «НДС» — оборот покупок (продаж), ставки и суммы НДС по указанному документу.
- «Период НДС» — период книги покупок/продаж или дополнительных листов к ним, в котором будет зарегистрирован документ НДС. Если значение данного реквизита совпадает со значением реквизита «Период» шапки документа, то документ НДС будет зарегистрирован в книге покупок/продаж. Если периоды не совпадают, то — в дополнительном листе книги за «Период НДС».
- «Восстановление НДС» — в случаях восстановления НДС согласно требований НК РФ необходимо указать «Да». Данные документы будут зарегистрированы в книге продаж в периоде, указанном в реквизите «Период» шапки документа.
При формировании печатной формы документы автоматически сортируются на документы книги покупок/продаж и документы дополнительных листов к ним. Документы дополнительных листов книги покупок/продаж сортируются по периодам НДС, и формируются все необходимые дополнительные листы.
Документ «Книга покупок/продаж» не создает бухгалтерские проводки и записи в каких-либо регистрах. Однако документ необходимо сохранить и провести, так как если в дальнейшем к данной книге будут сформированы дополнительные листы, то в строке «Итого» табличной части дополнительного листа будут отображены данные только проведенных документов. Если формируются дополнительные листы к книге покупок/продаж, а сам документ «Книга покупок/продаж» за необходимый период в программном комплексе не сформирован, то его нужно предварительно сформировать и провести, и лишь затем формировать дополнительные листы к нему.
