Налоговый план счетов (УАУ)

Материал из КинтВики
Версия от 12:27, 19 июня 2009; Rebot (обсуждение | вклад) (Робот: Автоматизированная замена текста (-Public +WasPublic))
Перейти к: навигация, поиск


Настройка справочника «Основные средства и НМА»

Меню Справочники > Предприятие > Основные средства и НМА

В справочнике Основные средства и нематериальные активы каждому основному средству необходимо установить счет учета затрат (расходов) по начислению амортизации, сроки полезного использования,  методы начисления амортизации в бухгалтерском и налоговом учете и статью затрат для отнесения амортизации по данному объекту ОС/


Закладка «Расчет амортизации (налоговый)»

  • Указывается счет учета расходов по начислению амортизации данного ОС в налоговом учете, принадлежащий налоговому плану счетов.
  • Для указания срока полезного использования необходимо установить количество месяцев использования в ячейке «Срок использования», либо установить годовую норму амортизации в процентах от первоначальной стоимости в ячейке «Годовая норма, %». Если одновременно заданы и срок использования и годовая норма, то при расчете амортизации будет применяться годовая норма.
  • Указывается метод начисления амортизации — линейный, нелинейный.


Описание УАУ- clip0216AM.png


Закладка «Расчет амортизации (бухгалтерский)»

  • Указывается счет учета затрат по начислению амортизации данного основного средства в бухгалтерском учете (20, 23, 25, 26, 44 и т. д.), принадлежащий основному плану счетов.
  • Срок полезного использования задается либо путем указания количества месяцев  использования в ячейке «Срок использования», либо путем указания годовой нормы амортизации в процентах от первоначальной стоимости в ячейке «Шифр». Если одновременно заданы и срок использования и шифр, то при расчете амортизации будет использоваться шифр.
  • Указывается способ начисления амортизации — линейный, пропорционально объему продукции (работ), способ уменьшаемого остатка.


Описание УАУ- amort.png


Расчет амортизации

Начисление амортизации основных средств в системе «Учет. Анализ. Управление» производится при помощи документа Расчет амортизации ОС и НМА (меню Журналы > Учет ОС > Амортизация и переоценка ОС и НМА). Для расчета амортизации в бухгалтерском и налоговом учете необходимо сформировать два отдельных документа:

1. Расчет амортизации в бухгалтерском учете. Данный расчет выполняется исходя из первоначальной стоимости, учтенной на счете 01, и срока полезного использования, либо шифра, установленных в справочнике основных средств на закладке «Расчет амортизации (бухгалтерский)». Тип расчета — бухгалтерский. Счет учета — 01 (основной план счетов), счет износа — 02 (основной план счетов). Расчет сохраняется и формируются проводки Д20,23,25,…/К02.


Описание УАУ- amort1.png


2. Расчет амортизации в налоговом учете выполняется исходя из первоначальной стоимости, учтенной на счете Н01, и срока полезного использования, либо годовой нормы, установленных в справочнике основных средств на закладке «Расчет амортизации (налоговый)». Тип расчета — налоговый. Счет учета — Н01 (налоговый план счетов), счет износа — Н02 (налоговый план счетов). Расчет также сохраняется и формируются проводки на счетах налогового учета ДН20,…/КН02.


Описание УАУ- clip0216.png


См. также

Эта статья или раздел созданы автоматически. Любые правки будут перезаписаны. Пожалуйста, оставляйте свои замечания на вкладке — «Обсуждение».