Настройка плана счетов (УАУ)
Перед началом работы следует определиться с настройками рабочего плана счетов. Настройка плана счетов включает в себя расширение при (необходимости) поставляемого списка счетов, настройка аналитического учета на счетах, выставление опций валютного, количественного учетов и прочих параметров.
В любой момент работы с программным комплексом настройку плана счетов можно изменить. Однако следует иметь в виду, что изменение настроек в "боевой" базе данных - это более сложный и ответственный процесс, который потребует гораздо больше времени, чем на "пустой" базе.
Общие реквизиты
- Код
- идентификатор счета. Данный реквизит может состоять из номера счета, номера субсчета, дополнительных буквенных символов. Пробелы не допустимы. В пределах группы счетов не допускается повторение кодов, выдается предупреждение и настройка счета не сохраняется.
- Наименование
- произвольная текстовая строка.
Оба реквизита предназначены для идентификации счета пользователями.
Отнесение счета к определенному типу (группе) производится путем регламентации счета (ссылка на счет, предопределенный в системе). К регламентированным счетам привязаны предопределенные процедуры и обработки. Например счета, регламентированные как счет 02-01 "Амортизация основных средств", рассматриваются программным комплексом как счета амортизации и будут включены в автоматизированные процедуры начисления амортизации, списания ОС, а также вноситься в соответствующие графы регламентированной отчетности.
- План счетов
- Ссылка на план счетов, которому принадлежит данный. Поставляется 4 регламентированных плана счетов:
- Основной,
- Забалансовый,
- Налоговый,
- Управленческий (имеет 6 уровней аналитики и некоторые отличия в реквизитах).
|
Корреспонденции между счетами, которые принадлежат разным планам, запрещены. |
- Тип
- Активный, Пассивный, Активно-пассивный. Используется системой при выводе отчетов и для контроля остатков.
Аналитика счета
Имеет три уровня. Уровни аналитики по остаткам и дебитовым/кредитовым оборотам могут быть различными, что позволяет, не загромождая остатки ненужными подробностями, получать развернутое движение по счетам. Реквизиты аналитического учета являются периодическими и выводятся на дату актуальности. Просмотр и корректировка значений реквизитов по датам производится через элемент управления "Показать историю реквизитов".
Следует иметь ввиду, что при смене аналитики счета в процессе работы (имеются остатки на счете) необходимо корректно перевести остатки со старой аналитики на новую, либо завести новый счет с необходимой аналитикой и перенести все остатки со счета на счет.
Привязка счетов к учетным регистрам
Учетные регистры представляют собой аналоги счетов с предопределенным назначением и свойствами (аналитикой). Обычно учетный регистр охватывает какой-либо определенный раздел учета.
Если реквизит счета "Учетный регистр" заполнен (указывает на регистр), то счет считается привязанным к данному регистру. При изменении данных на таком счете производится и соответствующее изменение данных связанного регистра. К счету можно привязать несколько учетных регистров. В свою очередь, к регистру может быть привязано несколько счетов. Привязка счета к регистру не является обязательной, но следует иметь ввиду, что многие отчеты системы берут данные непосредственно из регистров.
Примером привязки счета может служить связь регистра "Учет основных средств" с бухгалтерским счетом 02. Данный счет предназначен для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств. Соответственно, в привязке счета к регистру ресурсом регистра должна быть выбрана "Амортизация".
Следует иметь ввиду, что привязка "сама по себе" не обеспечивает согласованность данных на бухгалтерских счетах и учетный регистрах. Если до привязки на счете и регистре разные остатки, то требуется устранить расхождение специальным документом Корректировка оплаты документов. Сами расхождения можно обнаружить, сравнивая данные отчетов по регистру и бухгалтерским счетам. В нашем примере это отчеты "Учет ОС и НА" и "Оборотно-сальдовая ведомость".
Метод списания остатка
При привязке счета к регистру "Складской учет" становится доступным дополнительный реквизит "Метод списания", который устанавливается на основании учетной политики предприятия. Одновременно с установкой метода списания "FIFO" или "LIFO" включается так называемый "Партионный учет", т.е. поступающие объекты, учитываемые на таком счете, группируются по партиям (где партия - некое количество объектов, оприходование по одному документу) и их списание со счета будет производиться по ранней (поздней) партии. Существует возможность делать исключения из выбранного метода списания, жестко указав партию в документе расхода.
Данный реквизит является периодическим, т.е. указанные правила будут действовать для документов, попадающих в период их действия и проведенных при активированном реквизите.
Учет ресурсов
Служит для включения/выключения количественного и валютного учетов. Учет соответствующих ресурсов производится при проведении документов только в случае активации флага. Документы, проведенные при неактивном флаге, данные ресурсы изменять не будут.
Сопряженный счет
Счет, связанный с данным. Примером является взаимное сопряжение счетов 01 и 02. Такая связь указывает, что счет 02 расчитывается на основании данных, хранящихся на 01 счете, даже если для одного объекта амортизации заведено несколько счетов учета ОС (например для реализации требований ПБУ-18/2 в рамках бухгалтерского учета, необходимо налоговый учет, учет временных и постоянных разниц вести на различных счетах учета ОС и каждому из них соответствует свой счет износа ОС).
Группировка счетов
Поддерживается многоуровневая группировка счетов, т.е. возможно вложение подгрупп в группы. В комплекте поставки программного комплекса бухгалтерские счета сгруппированы в соответствии с Инструкцией по применению плана счетов бухгалтерского учета. Пользователь может перегруппировать счета по своему усмотрению. Во многих отчетах и обработках возможно использование не только счетов по отдельности, но и групп в целом. Так, например, оборотно-сальдовая ведомость выводит данные по счетам, группам и совместно по обоим параметрам.
При включенном режиме вывода списка по группам (верхняя строка элементов управления), на экран выводится список счетов и групп данной активной группы. В данном режиме возможен перенос счета из группы в группу, для чего служит элемент управления, расположенный в верхней строке. Перенос осуществляется в группу, выделенную в иерархическом дереве в левом верхнем углу окна.
Процедура изменения кода счета
Для смены кода счета необходимо пользоваться элементом управления "Изменить код текущего счета", расположенным в правом нижнем углу справочника План счетов. При этом старое значение не сохраняется, - во всех отчетах будет выводиться новый код. Для того, чтобы в программном комплексе было зафиксировано переименование, необходимо создать новый счет и произвести перенос при помощи документа "Переброска остатков".
|
Введение нового счета в план счетов возможно только внутри группы, т.е. при активированном режиме вывода списка по группам. |
