Формирование выписки банка (УАУ)

При формировании выписки банка предприятию предоставляется выбор: формировать проводки данным документом при его проведении, либо отдельными платежными поручениями.

Удобство формирования проводок через выписку банка заключается в том, что платежное поручение по каким-либо причинам может быть проведено банком не в день его формирования, а несколько позже, или вообще остаться невостребованным.

Следует также иметь в виду, что обороты между расчетным счетом и кассой предприятия оформляются кассовыми документами, поэтому указанные документы не должны быть отражены в выписке во избежание двойных проводок.

См. также

• Операции по банку: методика учета
• Оформление платежных поручений