Доходы, не связанные с оплатой труда (Зарплата и кадры, УАУ8)
Не редкий случай, когда организация выплачивает денежные средства физическим лицам, которые не являются ее сотрудниками или выплата не связана с оплатой за трудовые обязанности. Это может быть выплата дивидендов, премии к празднику пенсионерам, бывшим работникам предприятия, компенсация за использование личного имущества физического лица и т.д.
Для того, чтобы в УАУ8 правильно отразить начисление и выплату денежных средств в подобных случаях, необходимо использовать специальный документ.
Содержание
Документ "Прочие доходы физических лиц".
Подбор получателя дохода можно осуществить из справочника "Сотрудники" или "Физические лица".
Необходимо установить дату выплаты дохода, срок уплаты налога. В табличной части документа указать типовую операцию, будет ли отражаться выплата в декларации по налогу на прибыль (для дивидендов), способ отражения расходов в налоговом учете.
Типовая операция.
Подбор Типовой операции выполняется из справочника типовых операций.
Справочник предназначен для хранения списка Типовых операций, а также для создания новых Типовых операций.
Типовая операция представляет собой шаблон (типовой сценарий) ввода данных о хозяйственной операции и формирования проводок по бухгалтерскому и налоговому учету, а также регистрам накопления и сведений.
При проведении формируются проводки по бухгалтерским счетам, а также по регистрам накопления "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" и "Учет доходов для исчисления НДФЛ".
Отражение расходов в налоговом учете.
Если расходы по выплате будут отражаться в налоговом учете, устанавливается флаг "НУ". При проведении документа выполняются следующие движения:
В противном случае, при проведении документа будут сформированы постоянные разницы.
Формирование ведомости на выплату зарплаты.
На основании документа "Прочие доходы физических лиц" можно сформировать ведомости на выплату через банк или кассу.
Возможна выплата начисления частями, либо смешанный вариант выплаты (часть суммы выплачена через банк, остаток выплачен через кассу). При этом в следующих ведомостях, сформированных на основании документа "Прочие доходы физических лиц" суммы будут указаны с учетом предыдущих выплат.