УСН. Закрытие периода (УАУ)

Закрытие периода

По окончании отчетного (налогового) периода необходимо рассчитать налоговую базу по единому налогу. При наличии расходов на приобретение основных средств нужно сформировать документ "Введено в эксплуатацию" (Меню Журналы > Бухгалтерский учет > Закрытие периода) за соответствующий период.

Затем для определения доходов и расходов, признаваемых в данном периоде, следует сформировать документ "Расчет доходов/расходов УСН" (Меню Журналы > Закрытие периода > Документы закрытия периода > закладка "Расчет доходов/расходов УСН").

Перед началом формирования документа производится контроль: есть ли проведенные документы "Расчет доходов/расходов УСН" за тот же период.

В данном документе отдельными строками отражаются все операции, влияющие на признание доходов или расходов для налогообложения:

• При поступлении товаров (работ, услуг) документ прихода и сумма операции отражаются в реквизитах "Документ прихода" и "Всего к принятию".
• Сумма оплаты, произведенной в текущем периоде, отражается в реквизите "Оплачено в текущем периоде".
• Сумма оплаты, произведенной за все периоды, отражается в реквизите "Сумма оплаты всего".
• При списании материалов в производство, а также при вводе основных средств в эксплуатацию, в зависимости от периода списания (ввода в эксплуатацию) заполняются соответствующие реквизиты "Списано в текущем периоде", "Списано всего".
• При соблюдении всех условий необходимых для включения в расходы для налогообложения, сумма расхода отражается в реквизите "Принято в текущем периоде".
• Последний документ, явившийся основанием включения в расходы, отражается в реквизите "Документ принятия".
• Суммы расходов, не принимаемых для налогообложения, отражаются в реквизите "Списано не по УСН".

Если при формировании документа табличная часть получилась более 10000 строк (это максимально возможное число строк в документе), то автоматически создаются новые документы-продолжение.