Дополнительные возможности закрытия периода (УАУ8)
Стандартная процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций:
- начисление амортизации,
- погашение стоимости спецодежды и спецоснастки,
- определение стоимости движения МПЗ за месяц,
- переоценка валютных средств,
- списание на текущие затраты расходов будущих периодов,
- определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг,
- выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете,
- начисление налога на прибыль,
- расчет обязательств по НДС и др.
Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности. Программный комплекс «Учет. Анализ. Управление 3» позволяет расширить возможности закрытия периода для сложных схем учета. Стандартные системы закрывают общепроизводственные (счет 26), общехозяйственные расходы (счет 25) и обслуживающие производства и хозяйства (счет 29) на 20-й счет по жесткому списку вариантов базы распределения. В «Учет. Анализ. Управление 3» можно устанавливать свои правила. Посмотрим, как это происходит.
Перейдем на закладку «Учет, налоги, отчетность». Выберем документ «Операция распределения» — это универсальный конструктор, который позволяет настроить свой алгоритм распределения остатка со счета-источника на счет-приемник.
С помощью этого документа мы можем настроить перенос остатков с одного счета на другой, или распределение остатков между счетами в зависимости от выбранной аналитики.
Настройка документа «Операция распределения»
Для настройки документа «Операция распределения», необходимо:
- Выбрать счет-источник;
- Указать ограничение распределяемой суммы;
- Выбрать вариант базы распределения.
Выбор «Счета-источника»
Автоматически подбирается аналитика счета, из которой можно выделить необходимую или исключить ее.
Настройка ограничения распределяемой суммы
Варианты:
- Списать всю сумму — при этом списывается вся сумма счета-источника.
- Списать часть суммы — при этом списывается часть суммы со счета-источника. Размер необходимой суммы для списания указывается в рублях в дополнительном поле.
- Списать часть суммы на счете — при этом указывается сумма, которая должна остаться на счете, а все остальное списывается. Например, данный механизм будет удобен при незавершенном производстве.
Настройка базы распределения
Табличная часть заполняется в зависимости от выбранного варианта настройки базы распределения.
Варианты настройки базы распределения:
- По остаткам счета базы
- По оборотам счета базы
- По дебетовым оборотам счета базы
- По кредитовым оборотам счета базы
- По долям (с нормированием)
- По долям (без нормирования)
От выбора варианта зависит сумма распределения. Если выбираем первый вариант «По остаткам счета базы» Сумма для распределения берется не из остатков счета-источника, а из остатков (оборотов) счета-базы. Например, остаток счета-источника по заданной аналитике — 10 тыс. руб., по счету-базы — 3,5 тыс. руб., в результате, к распределению приниматься будет 3,5 тыс. руб. При выборе других вариантов это могут быть обороты по дебету или кредиту счетов базы, а также распределить затраты в соответствии с указанными долями.
Разберем на примере.
Пример
В организации требуется закрыть общепроизводственные затраты по статье затрат «Отопление» по подразделению «Котельная» на счет 20, в качестве номенклатурной группы будут выступать цеха организации с разной площадью.
- цех по производству молока — 200 м
- деревообрабатывающий цех — 500 м
- автотранспортный цех — 300 м
Настраиваем шапку и табличную часть документа следующим образом:
В результате проведения данного документа формируется бухгалтерская справка (Операция БУ и НУ), которая включает в себя проводки по распределению каждой статьи счета 26 с подразделения Котельная на перечисленные подразделения по указанным долям, с нормированием их суммы к 100 %.
Операции распределения собираются в шаблон в определенной последовательности и могут быть использованы в операции закрытия месяца.
