Удержание НДФЛ с подотчетных сумм (УАУ)
Версия от 12:01, 1 июля 2009; Rebot (обсуждение | вклад) («Удержание НДФЛ с подотчетных сумм» переименована в «Удержание НДФЛ с подотчетных сумм (УАУ)»: Переименование страницы при помощи роб�)
Часто возникают ситуации, когда сотрудник не возращает подотчетную сумму, и бухгалтерии нужно удержать с этой суммы НДФЛ. Для этого необходимо провести следующие операции:
- 71/50 Выдача суммы под отчет 1000р (РК ордер)
Для того, чтобы удержать НДФЛ, необходимо начислить сумму, которая была выдана под отчет:
- 20/70 Начисление 1000р (Прочие начисления)
Далее идет удержание НДФЛ:
- 70/68 130р Удержание НДФЛ (Расчет НДФЛ)
В результате двух последних проводок образуется кредитовый остаток на 70 счете (870р). Теперь закроем 71 счет:
- 70/71 1000р Удержание суммы, выданной под отчет (Прочие удержания)
В результате у нас образовался дебетовый остаток на 70 счете (130р). Эту сумму предприятие может списать на расходы, а может удержать с сотрудника.
