Вопросы и ответы. Бухгалтерский учет (УАУ)

Закрытие периода

Как работает документ "Расчет прибыли"

Документ предназначен для закрытия счетов реализации.

Порядок заполнения документа следующий.

• В поле "Счета закрытия" указываются все субсчета 90 счета (т.е. 90-01, 90-02 , ..., 90-09).
• Затем заполняется поле "Счет прибыли/убытков" и "Кор.счет" . Корреспонденция данных счетов определяет проводку закрытия.
• Кнопка "Сформировать" заполняет табличную часть документа остатками выбранного счета реализации, в соответствии с его аналитикой. Остатки счета по каждому объекту аналитики отображаются в графе "Остаток". Графа "Остатки" недоступна для редактирования. Кредитовому сальдо на счете реализации соответствует положительный остаток.
• Кнопка "Установить" позволяет заполнить графу "Вид прибыли/убытков" для каждой строки табличной части.
• При проведении документа для каждой строки табличной части выполняется проводка закрытия.

---

Как сделать реформацию баланса?

Документ "Расчет прибыли", Меню Журналы > Закрытие периода > Документы закрытия периода.

В поле "Счета закрытия" указывается один из счетов реализации (например 90-01). Затем заполняется поле "Кор. Счет" - указывается тот же счет что и в "Счетах закрытия" (90-01). В "Счете приб. / уб." указывается сальдовый счет (90-09). Корреспонденция данных счетов определяет проводку закрытия. (90-01/90-09).

Для каждого субсчета прибылей / убытков нужно сделать отдельный документ "Расчет прибыли". В дальнейшем прибыль/убыток переносится на 84 счет бухгалтерской справкой либо переносом остатков.

---

При закрытии года документом "Расчет прибыли" нужно сделать закрытие 90-09/99, или только реформацию баланса (90-01/90-09) ?

Обязательно сначала расчет прибыли 90-09/99; затем реформацию баланса 90-01/90-09, 90-09/90-02 и пр. для обнуления 90-х счетов и соответствующее распределение прибыли, в частности 99/84.

---

Документ "Распределение остатков" не учитывает движение по документу "Бухгалтерская справка". Почему?

Необходимо, чтобы документ "Распределение остатков" по времени находился после документа "Бухгалтерская справка", в конце дня. Для этого:

• Отмените проведение документа "Распределение остатков".
• Измените время документа на конец дня (Меню Действия > Изменить время документа)
• Проведите документ.

---

После закрытия счета 26 документом "Переброска остатков" закрывается не весь счет, а должен полностью закрыться

Очевидно существует более поздний документ, затрагивающий данный счет. Необходимо изменить время документа "Переброска остатков" - поставить его в конец дня.

Еще одна из причин возникновения подобной ситуации - в настройках документа пропущен один из видов аналитики, либо на счете 26 есть сумма, зависшая на пустой аналитике. В данном случае следует развернуть счет по оборотно-сальдовой ведомости по всем уровням аналитики и по документам и внести соответствующие исправления.

---

С начала года фирма освобождена от НДС. Что необходимо сделать, чтобы в счетах-фактурах НДС всегда был = 0%?

В справочнике "Фирмы", на закладке "Элементы учетной политики" следует установить флаг у реквизита "Освобождается от обязанностей налогоплательщика" датой начала действия освобождения.

Аналитический учет

Нужно перебросить остатки счета с пустой аналитики на непустую. Как это сделать?

В зависимости количества предполагаемых перебросок возможно два пути:

• При переброске остатков счета с существующим первым уровнем аналитики и необходимости введения второго уровня, Документом "Переброска остатков" (Меню Журналы > Закрытие периода > Распределение остатка счетов). В зависимости от поставленной задачи указать в счете-приемнике требуемую аналитику и соответствующую операцию.
• При малом количестве проводок рациональнее использовать бухгалтерскую справку (Меню Журналы > Бухгалтерский учет > Бухгалтерские справки), указав в ней операцию и требуемую аналитику переноса. При этом будет выдаваться предупреждение "Не указана аналитика проводки" по каждой строке документа,- его можно игнорировать.

---

По контролю проводок по документу проходит движение по счету 44 с аналитикой статьи затрат. При формировании оборотно-сальдовой ведомости - движения по этой аналитике нет.

Если у счета в Плане счетов задано только "Субконто оборотов Д" или только "Субконто оборотов К", то нужно смотреть отчет "Обороты счетов".

---

Ввели остатки документом "Ввод остатков". В отчете "Оборотно-сальдовая ведомость" документ есть, в отчетах "Анализ счета" и "Карточка счета" - документа "Ввод остатков" нет?

Документ "Ввод остатков" изменяет остатки на счете, а не движения на счете. Отчеты "Анализ счета" и "Карточка счета" - работают по движениям счета, а не по остаткам, поэтому документ "Ввод остатков" не попадает в эти отчеты.

---

В документах автоматически проставляется склад и вид деятельности. На основании каких данных это происходит?

Автоматически установка значения реквизитов "Склад" и "Вид деятельности" происходит, если эти значения заданы:

• в настройках пользователя, Меню Сервис > Настройки пользователя;
• в группе товара справочника "Товары";
• в элементе справочника "Товары";
• в элементе справочника "Клиенты";
• в документе-основании;
• в элементе справочника "Фирмы".
• Преимущественное правило для установки реквизитов прописывается в регистре правил "Установка реквизитов", меню Сервис > Регистры правил и свойств > Список регистров правил в зависимости от потребностей пользователя. Реквизиты устанавливаются для каждого пользователя, события системы, документа и прочее, возможна и установка общего правила.

---