Вопросы и ответы. НДС (УАУ)

Общие вопросы

Как сформировать проводки по НДС с авансов?

Проводки по НДС с авансов формируются документом Переброска остатков в конце периода. При этом выполняются следующие проводки по каждому контрагенту:

• 62-01/62-02 (авансы полученные) - вся сумма,
• 62-02 (авансы полученные) /68 (НДС) - сумма НДС.

Первым числом следующего месяца этот документ необходимо сторнировать.

См. методические материалы Категория: Методика исчисления НДС

---

Как настроить УАУ таким образом, чтобы при списании с 97 счета в "Книгу покупок" попадал НДС в той части, которая списана с 97.?

Возможны несколько вариантов настройки УАУ:

1. Добавить к проводкам 20(26,44,..) / 97 проводку 68 / 19.
   Для этого нужно:
   • При поступлении сч/фактуры настроить проводки:
     • 97 / 60
     • 19-07 / 60, счет 19-07 должен быть регламентирован как Невозмещаемый НДС.
   • При списании с 97 счета, к проводке 20(26,44,..) / 97 добавьте проводку 68 / 19-07 (в операнде укажите "НДС на баз. Сумму" = 0.1800, и должен быть привязан регистр "Учет НДС покупок" с включенными ресурсами "Оборот" и "Сумма НДС").
   • Тогда сумма по проводке 68/19 попадет в Книгу Покупок. Но следует иметь ввиду, что в Книгу покупок попадет документ: не счет /фактура, а бух. справка, по которой прошли проводки 68/19.
2. Завести забалансовый счет 019, включить флаг "Объекты ко вводу", по аналогии с ОС.
   Т.е. например:
   • проводки при поступлении "Счет-фактуры":
     • 97/60
     • 19/60
     • 019/000 (у проводки нужно включить флаг "Объекты ко вводу"),
   • При списании с 97 счета поставьте проводки:
     • 20/97
     • 000/019 (в операнде укажите "НДС на баз. Сумму" = 0.1800),
   • Перед расчетом НДС нужно будет сформировать документ "Введено в эксплуатацию".

---

Счета-фактуры нет. Что необходимо сделать для того, чтобы НДС не принимался к зачету?

Если это единственный случай, удалите строку в документе Расчет НДС вручную. При этом имейте ввиду, что в следующем периоде, когда поступит сч/фактура, НДС к зачету автоматически не возьмется, нужно будет тоже вводить вручную.

---

На счете 62-10 - покупатели с НДС -10%, на 62-18 - 18%. На счет 62-10 попал покупатель с НДС = 18%, как рассчитать НДС с авансов?

Исправить счет контрагента на 62-18.(Убрать с 62-10, поставить на 62-18).

---

На 08 счете есть товары, их продали по "Счет-фактуре" (проводки: 91/08), как возместить НДС?

НДС возместится автоматически. Не забудьте, перед расчетом НДС нужно сформировать документ "Введено в эксплуатацию".

---

Учет НДС по отгрузке. Счет-фактура на расход не попадает в книгу продаж. Почему?

Проверьте проводки в сч/фактуре. В проводках должна быть привязка к регистрам "Реализация" и "Учет НДС".

---

Можно в документах "Счета-фактуры" на приход вместо 60 счета взять 76 (регламентирован как 76-02)? Правильно ли будет расчитан НДС?

Для корректной работы системы необходимо поставщиков, по которым будет возмещаться НДС, учитывать на 60 счете.
На 76 счете возможно вести только учет поставщиков, которые не являются плательщиками НДС.
Если необходимо разделить по счетам поставщиков, то лучше завести еще один дополнительный 60 счет. Так же возможно завести дополнительный 76 счет, но обязательно регламентировать его как 60-01.

---

Приобретены материалы для строительства ОС на счет 10. Как настроить проводки, чтобы НДС по этим материалам возмещался не сразу, а при вводе ОС в эксплуатацию?

В справочнике Типовые операции" необходимо завести новую группу проводок по приобретению материалов для строительства ОС(10/60, 19/60). В проводке 10/60, на закладке "Контекст проведения" следует установить флаг у реквизита "На объекты к вводу в эксплуатацию".
После ввода в эксплуатацию основного средства (движение по кредиту счета 08) НДС по приобретению этих материалов будет возмещен.

---

ОС введено в эксплуатацию, документ "Счет-фактура" есть, оплачен, а в "Расчет НДС" не попадает?

При установке в контексте проведения типовой операции флага "На объекты к вводу в эксплуатацию" (проводка19/60), поступивший НДС "Откладывается" и без проведения документа "Введено в эксплуатацию" в расчет НДС не попадет. Поэтому перед "Расчетом НДС" нужно сформировать документ "Введено в эксплуатацию".
Следует иметь в виду, что при установленном флаге "Возмещать НДС по ОС только при полной оплате" (Справочник "Фирмы", закладка "Элементы учетной политики") данная счет-фактура попадет в документ "Расчет НДС" только, если полностью оплачена.

---

При вводе в эксплуатацию нужно сделать запись в книгу покупок и продаж, и проводки 08/68 и 19/08. Как правильно сделать?

В данном случае проводки сделайте с помощью документа "Бухгалтерская справка", в "Расчет НДС" занесите вручную.

---

В каких-то документах указан договор, в каких-то нет. Чем это грозит?

Неправильным расчетом НДС.

Учет оплаты документов в системе ведется в разрезе договоров. Если у Вас в документе оплаты указан договор, а в счете-фактуре нет, то данный счет-фактура не оплатится, а следовательно НДС не попадет в книгу покупок/продаж. Необходимо четко отслеживать договоры, или вести учет без указания договоров вообще.

---

Что правильнее: счет-фактура с отрицательными суммами или возврат товара?

В любом случае нужно формировать документ "Возврат товара".

---

Расчет НДС

Документ "Расчет НДС". Счет-фактуру завели в документ вручную, при проведении по этой сч/ф нет проводок 68/19. Как быть?

В табличной части документа Расчет НДС в колонке "Операция" должна быть указана операция "НДС к Возмещению" или "НДС к Уплате".

---

Что необходимо сделать, чтобы в документ "Расчет НДС с авансов" попадали только авансы, оставшиеся на конец периода?

В документе Расчет НДС с авансов следует установить флаг у реквизита "Свернутый оборот за период".

---

В конце отчетного периода рассчитывается НДС с помощью документа "Расчет НДС". При формировании в документ "Расчет НДС" не попадает оплаченный счет-фактура и, соответственно, НДС по ней не учитывается. Что необходимо сделать?

Необходимо сформировать отчет "Контроль ошибок" и исправить выявленные ошибки.
Если не попал документ "Счет/фактура по приобретению ОС", то проверить, правильно ли сформирован документ "Введено в эксплуатацию". Если установлена константа "Возмещать НДС по ОС только при полной оплате", то документ, не оплаченный полностью, в "Расчет НДС" не попадет.
Если учет контрагентов ведется по договорам, проверить правильность разнесения договоров с помощью отчета "Взаиморасчеты".
"Проверить документ оплаты, просмотреть проводки. В справочнике "Реестр проводок" открыть проводку, используемую в документе: у реквизита "Оплата документов" должен быть установлен флаг.

---

У нас капитальное строительство. ОС введено в эксплуатацию, а НДС не возмещается.

Перед расчетом НДС необходимо сформировать документ "Введено в эксплуатацию" (Меню -> Журналы -> Бух. учет -> Закрытие периода -> Введено в эксплуатацию).
В этом документе должен сформироваться список приходных документов по вводу объектов в эксплуатацию.
Если установлен флаг "Возмещать НДС только при полной оплате", то НДС по ОС, не оплаченным полностью, не возместится.

---

Каким образом распечатать счета-фактуры на аванс?

Документ "Расчет НДС с авансов" позволяет распечатать счета-фактуры на аванс.

---

Поступил аванс от покупателя, которому в дальнейшем будет выставлен счет-фактура со ставкой НДС=0%. Что необходимо сделать, чтобы этот аванс не попадал в документ «Расчет НДС с авансов»?

Необходимо вести учет таких Покупателей на отдельном 62 счете. В документе «Расчет НДС с авансов» указать этот счет и поставить флаг «Исключить» - авансы по нему начислены не будут.

---

Книга покупок/продаж

В книге продаж сумму по счет-фактуре ставит в графу "0%", а надо в графу "не облагается"?

Необходимо в товаре указать ставку НДС = "Не облагается НДС".

---

Не внесли сч/ф приходную в книгу покупок в декабре, как внести ее в книгу в январе?

Автоматически документ Расчет НДС обрабатывает только документы текущего периода. Не внесенные сч/фактуры прошлого периода нужно добавлять в документ "Расчет НДС" вручную

---

Доп. листы по НДС

При корректировке отчета по НДС, для распечатки доп листов надо

1. Сделать дополнительный расчет.

Журналы > Закрытие периода > Документы закрытия периода > Расчет НДС > Новый документ > Расчет НДС > РасчетНДС бух документы > Вид расчета(обратить внимание на период, вид расчета дополнительный).

1. Формируем книгу покупок и продаж,при распечатке распределится на основные и дополнительные листы.

НДС по переходному периоду

Отчеты > Оплата документов > Неоплаченные остатки > Сформировать ->

"Окончательный расчет НДС по переходному периоду" формирует настроенный расчет НДС по неоплаченным остаткам документов до 01.01.06.

---

Как настроить, чтобы при списании с 97 счета в "Книгу покупок" попадал НДС в той части, которая списана с 97?

Возможны несколько вариантов настройки УАУ:

1. Добавить к проводкам 20(26,44,..) / 97 проводку 68 / 19. Для этого нужно: При поступлении сч/фактуры настроить проводки:

• 97 / 60,
• 19-07 / 60, счет 19-07 должен быть регламентирован как Невозмещаемый НДС.

При списании с 97 счета, к проводке 20(26,44,..) / 97 добавьте проводку 68 / 19-07 (в операнде укажите "НДС на баз. Сумму" = 0.1800, и должен быть привязан регистр "Учет НДС покупок" с включенными ресурсами "Оборот" и "Сумма НДС"). Тогда сумма по проводке 68/19 попадет в Книгу Покупок. Но следует иметь ввиду, что в Книгу покупок попадет документ: не счет /фактура, а бух. справка, по которой прошли проводки 68/19.

2. Завести забалансовый счет 019, включить флаг "Объекты ко вводу", по аналогии с ОС. Т.е. например: Проводки при поступлении "Счет-фактуры":

• 97/60.
• 19/60.
• 019/000 (у проводки нужно включить флаг "Объекты ко вводу").

При списании с 97 счета поставьте проводки:

• 20/97.
• 000/019 (в операнде укажите "НДС на баз. Сумму" = 0.1800).

Перед расчетом НДС нужно будет сформировать документ "Введено в эксплуатацию".

---

Контроль ошибок

В документе "Выписка банка" есть операция по возврату денежных средств поставщику. Этот документ вызывает ошибки в "Контроле ошибок"

Возврат денежных средств должен быть оформлен проводками 60/76-буф. Сторно и 51(50)/76-буф. Кроме этого обязательно при возврате необходимо указать первичный документ, по которому возвращаются эти денежные средства.

---

При формировании отчета "Контроль ошибок" выявляются ошибки. Почему они возникают и как их исправить?

Ошибки, выявленные отчетом <Контроль ошибок>, возникают в связи с нарушением хронологической последовательности ввода документов, неправильным оформлением документов и т.п. Для их исправления необходимо:

1. Проверить ошибки на начало периода.
2. Для восстановления последовательности документов перепровести все документы за период.
3. Если ошибки остались, сформировать отчет "Оплата покупок / продаж", найти документ, вызывающий ошибку, проверить проводки и привязку документов.

Обратите внимание:

• на Документ "Акт взаимозачета". Перед формированием акта взаимозачета рекомендуется перепровести документы. Если ошибки возникли в документе "Акт взаимозачета" - переформируйте его;
• на документ возврата денежных средств покупателю. Проводку Д 62/ К 50(51) следует заменить группой проводок:
  • 76 буф./ 50(51),
  • 76 буф. / 62 (сторно),
  • и обязательно сделать привязку к документу поступления этих денежных средств;
• на документ возврата денежных средств от поставщика. Проводку Д 50(51) / К 60" следует заменить группой проводок:
  • 50(51) / 76 буф.,
  • 60 / 76 буф.(сторно)
  • и сделать привязку к документу, по которому оплачены эти денежные средства;
• на документы возврата товара или сторнирования счетов-фактур. Возврат товара или сторнирование приходного счета-фактуры должны быть оформлены документом Возврат товара.

---

Эта статья или раздел созданы автоматически. Любые правки будут перезаписаны. Пожалуйста, оставляйте свои замечания на вкладке — «Обсуждение».