Расчет возмещаемой суммы НДС по окончании налогового периода для раздельного учета входного НДС при ЕНВД (УАУ)

По окончании налогового периода необходимо рассчитать долю НДС по обычным видам деятельности, подлежащую возмещению из бюджета, за налоговый период:

Процент НДС по обычным видам деятельности (Процент возмещения НДС) = Стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) по обычным видам деятельности без НДС / (Стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) по обычным видам деятельности без НДС + Стоимость отгруженных товаров (работ, услуг) по видам деятельности, подлежащим обложению ЕНВД) • 100%

Чтобы сумма невозмещаемого НДС была включена в стоимость товаров (работ, услуг), исходя из рассчитанного процента НДС по обычным видам деятельности, необходимо выполнить следующие действия:

• Занести полученный процент НДС в поле «Ставка»  элемента «Процент возмещения НДС» справочника Расчетные ставки на первое число того налогового периода, в котором был произведен расчет.

• Выполнить операцию Проведение документов за период расчета для того, чтобы заданный процент возмещения НДС применился к приходным счетам-фактурам.