Бухгалтерский учет. Краткая характеристика (УАУ)

Бухгалтерский учет в программном комплексе реализует стандартную методологию учета для хозрасчетных организаций в соответствии с текущим законодательством Российской Федерации.

Основные особенности программного комплекса УАУ

Для ведения бухгалтерского учета программный комплекс предоставляет следующие возможности:

• Наличие нескольких планов счетов, содержащих типовые настройки аналитического, количественного и валютного учетов.
• Трехуровневую аналитику счетов. Разделение аналитического учета остатков, дебетовых и кредитовых оборотов счета.
• Формирование бухгалтерских проводок на основании типовых операций документов.
• Возможность самостоятельной настройки типовых операций документов бухгалтером в процессе работы.

Аналитика счетов

План счетов в программном комплексе представляет собой справочник. Настройка плана счетов, допустимой корреспонденции (проводок), типовых операций может производиться пользователем (обычно главным бухгалтером предприятия) без вмешательства программиста.

ПК УАУ предоставляет возможность настройки 3-х уровней аналитики счетов. Это покрывает практически все потребности предприятий в аналитическом учете.

Кроме того, существует возможность ведения раздельного аналитического учета для остатков, дебетовых и кредитовых оборотов счета. Это позволяет упростить некоторые бухгалтерские учетные процедуры. Например, аналитический учет остатков по счету 20 "Производственные затраты" обычно ведется в разрезе аналитик "Виды деятельности" и "Подразделения" (или "Заказы" и т.п.). Но при анализе 20-го счета также представляют интерес статьи затрат, сформировавшие остаток на счете. В УАУ можно добавить уровень аналитического учета "Статьи затрат" для дебетовых оборотов счета 20. Это не повлияет на аналитический учет остатков счета и его кредитовых оборотов.

Настройка типовых операций

Механизм типовых операций – один из основополагающих в программном комплексе.

Типовые операции

это справочник, настраиваемый пользователем. Типовая операция есть выражение на языке бухгалтерских проводок обычных хозяйственных операций. Главное назначение документа – выполнить (провести) указанные пользователем типовые операции, предоставив для их выполнения все необходимые аналитические признаки, а также количественные и суммовые реквизиты. Логика выполнения учетных процедур определяется типом документа лишь отчасти,- основная их нагрузка задается типовой операцией, которую выполняет документ. Неважно, бухгалтерской справкой пользователь оформляет операцию по расчетам с поставщиком или документом "Выписка банка". И тот, и другой документ выполнят данную учетную процедуру одинаково, разница лишь в том, что в документах используются разные имена реквизитов.

Программный комплекс предлагает стройный механизм настроек, который определяется свойствами следующих объектов: "Бухгалтерские счета", "Проводки", "Типовые операции", "Первичные документы". Каждый из этих объектов является носителем своего типа настроек, все вместе они определяют поведение системы при реализации тех или иных учетных процедур.

Возможность ведения мультифирменного учета

Программный комплекс позволяет вести мультифирменный учет. Достоинством реализации модели мультифирменного учета является простота настройки. Настройка мультифирменного учета осуществляется на уровне объектов программного комплекса: "План счетов", "Реестр проводок", "Типовая операция". Механизмы подбора товаров, система прайсов, документы, отчеты в программном комплексе адаптированы под ведение мультифирменного учета.

Разделы учета

Учет денежных средств

Кассовые операции

• Учет кассовых операций. Возможность создания многострочных приходных кассовых ордеров с различной аналитикой по строкам и расходных кассовых ордеров с элементами автозаполнения, применительно к ситуации (выдача аванса или окончательной заработной платы, расчеты с контрагентами по неоплаченным документам и т.д.)

• Отчеты по кассе (кассовая книга, отчет кассира). Формирование отчетов по формам в соответствии с Законодательством.
• Учет поступлений в разрезе финансовых потоков.

Безналичные расчеты

• Платежные поручения. Формирование документов по формам в соответствии с Законодательством с возможностью подключения системы передачи данных в электронном виде (Клиент-Банк). Автоматизировано заполнение платежных поручений на уплату налогов.

• Выписка банка. Возможность автозаполнения реквизитов по счету на оплату, подбора сформированных платежных документов и привязки к оплачиваемым документам.
• Отчет "Движение денежных средств за период".

• Учет поступлений в разрезе финансовых потоков.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет ОС

• Учет затрат на создание (монтаж) объектов капитальных вложений. Учет затрат производится на отдельном заказе при помощи общих документов (счета-фактуры на приход, накладные, акты списания ТМЦ, документы начисления заработной платы и пр.) с последующим списанием при вводе ОС в эксплуатацию.

• Приобретение и ввод в эксплуатацию объектов ОС.
• Передача ОС между подразделениями и МОЛ.
• Амортизация ОС различными методами (линейным, пропорционально объему выполненных работ, методом уменьшаемого остатка) для ОС и по пробегу (для автотранспорта). Расчеты производятся исходя из принятой на Предприятии учетной политики и на основании данных, введенных в карточку объекта. Возможно проведение расчета по отдельным ОС, группам ОС и по всему предприятию в целом раздельно по правилам бухгалтерского и налогового учетов.

• Переоценка объектов ОС.
• Выбытие объектов ОС.
• Отчеты по ОС (карточка ОС, инвентаризационная опись и т.п.).

Учет товаров, материалов, инвентаря, спецодежды (в том числе по срокам использования)

Складской учет

• Партионный учет. Возможность ведения учета ТМЦ по партиям.
• Списание по методу FIFO, LIFO или по среднему. Метод списания ТМЦ производится в соответствии с учетной политикой Предприятия и указывается в плане счетов.

• Списание комплектов. Реализована возможность движения ТМЦ, состоящего из нескольких элементов (товаров, материалов, полуфабрикатов), что позволяет автоматически списывать в производство (принимать на склад и пр.) его элементы в необходимом количестве.
• Списание ТМЦ в разных единицах измерения. Для каждого элемента справочника "Товары" предусмотрена возможность задания различных единиц учета с пересчетом к базовой, что позволяет производить списание (прием, учет) в любых заданных единицах учета.

• Инвентаризация и переоценка ТМЦ.

• Отчеты о наличии и движении ТМЦ по складам и МОЛ.
• Сводный отчет по МОЛ. Отчет позволяет получить информацию о движении за период (остатках на дату) товарно-материальных ценностей, закрепленных за указанным МОЛ, в разрезе ТМЦ, счетов бухгалтерского учета, документов движения, а также получить динамику изменений по периодам (день, неделя, месяц…)

Учет ТМЦ в отрезках и кусках

• Оприходование и списание ТМЦ в отрезках, кусках, остатках. Учет в отрезках позволяет производить прием, учет и расход ТМЦ (в рамках одного наименования) параллельно в единицах учета и в виде списка отрезков, что позволяет более оптимально расходовать ТМЦ.

• Отчет об остатках ТМЦ в отрезках.

Учет хозяйственного инвентаря

• Учет инвентаря, закрепленного за МОЛ.
• Автоматическое списание инвентаря с учетом срока использования

Учет производства продукции, комплектация изделий, калькуляция себестоимости

• Комплектация и калькуляция. Автоматизирован расчет себестоимости продукции, списания комплектующих материалов и приходования готовой продукции на склад из производства.

Учет реализации продукции и товаров

Оптовая торговля

• Учет приобретенных товаров. ТМЦ, поступившие на предприятие, и оформленные документами на приход (счета-фактуры, накладные, акты заготовки и пр.) автоматически учитываются на балансе исходя из заданной аналитики счетов бухгалтерского учета.
• Учет реализации. Получение отчетов по реализации по различным критериям и с различной степенью детализации позволяет оперативно получать информацию об объемах реализации Предприятия.

• Учет возвратной тары.

Розничная торговля

• Учет товаров на розничных складах.
• Учет товаров по фактической номенклатуре и по условным розничным товарам. При необходимости учет розничных товаров может быть организован по физической номенклатуре с учетом себестоимости каждого наименования и торговой наценки на него, так и по условным розничным товарам.
• Учет торговой наценки.
• Расчет реализованного наложения. Автоматизирован расчет реализованного наложения, позволяющий рассчитать сумму наценки, приходящуюся на реализованный товар. Расчет настраивается в зависимости от принятой политики предприятия.

• Отчеты по розничной торговле.

Прайс-лист и ценообразование

• Типы цен. Применение различных типов цен обусловлено типовыми операциями над ТМЦ (поступление, расход), а также ценовой политикой предприятия. Цены разделены на группы: базовые типы цен задают значения цен, расчетные типы - процент наценки. Предусмотрена автоматическая постановка различных типов цен в различные документы.
• Создание и обновление прайс-листов производится на основании типов цен и приказов по ценам.

Расчеты с контрагентами - дебиторами и кредиторами

Учет финансовых обязательств

• Учет дебиторской и кредиторской задолженности.
• Автоматическое проведение взаимозачетов. Существует возможность автоматического формирования актов взаимозачетов на основании взаимных задолженностей, а также производить уступку долга или уступку права требования (цессия).

• Анализ просроченной задолженности.
• Стандартный отчет "Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности".

Оплата документов

• Учет оплаты документов покупки.
• Учет оплаты документов реализации.
• Учет полученных и выданных авансов. Автоматическое возмещение авансов в момент приобретения или реализации.

Учет ценных бумаг

• Учет покупки и реализации ценных бумаг.
• Книга учета ценных бумаг.

Другие разделы учета

• Расчеты с подотчетными лицами
• Формирование актов сверок, анализ просроченной задолженности, история задолженности
• Учет расчетов с бюджетом
• Формирование бухгалтерской и налоговой отчетности
• Автоматический учет оплаты документов
• Автоматическое формирование актов зачета взаимных требований

Программный комплекс также содержит

• набор типовых отчетов, позволяющих получать данные бухгалтерского учета в различных разрезах по любым счетам по любым объектам аналитики;
• специализированные отчеты по конкретным разделам бухгалтерского учета;
• набор регламентированных отчетов и удобный механизм их регулярного обновления;