Операции по банку: методика учета (УАУ)

Операции по банку оформляются документами, помещенными в группу журналов «Банковские документы» меню «Журналы» и представлены документами:

• Выписка банка.
• Платежное поручение.
• Платежное требование.

Платежное требование как таковое не служит основанием проведения хозяйственной операции, поэтому в его форме не предусмотрена типовая операция. Реквизиты платежного требования служат для заполнения печатной формы документа.

Аналогичным по функциональности является заявление на отказ от акцепта. Вызов документа осуществляется из журнала Платежные поручения элементом управления «Отказ от акцепта». Данный документ в отличии от платежного требования не сохраняется.

Несмотря на то что проводки могут формировать как платежные поручения, так и выписки банка, рекомендуется для проведения хозяйственных операций и, соответственно, формирования проводок по ним, использовать документ «Выписка банка», а «Платежное поручение» использовать для формирования печатной формы документа и как документ-основание для выписки. Такая методика имеет ряд преимуществ:

• Проводки формируются одним журналом.
• Независимо от даты платежного поручения и сдачи его в банк, датой проведения хозяйственной операции будет являться именно дата выписки.
• Сформированные, но не прошедшие по банку платежные поручения не формируют проводки.

При данной системе учета банковских операций платежные поручения формируются полностью, с указанием операции, сохраняются, но не проводятся. Факт совершения хозяйственных операций фиксируется документом «Банковская выписка» (в том числе приход денежных средств) на основании данных банка.

См. также

• Оформление платежных поручений
• Формирование выписки банка