Расчет заработной платы (УАУ8) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
(→‎Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»)
 
(не показано 49 промежуточных версий 2 участников)
Строка 1: Строка 1:
 
<noinclude>[[Категория:Расчет и оплата труда (УАУ8)|*01]]<noinclude>
 
<noinclude>[[Категория:Расчет и оплата труда (УАУ8)|*01]]<noinclude>
−
{{notice|Документы начисления и выплаты зарплаты необходимо формировать в строго определенном порядке, чтобы правильно начислялся НДФЛ:
+
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
 +
 
 +
Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.
 +
Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.}}
 +
 
 +
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
−
# Выплата зарплаты за первую половину месяца
+
# Межрасчетные начисления
−
# Начисление межрасчетных выплат
 
−
# Выплата межрасчетных начислений
 
 
# Расчет зарплаты за месяц
 
# Расчет зарплаты за месяц
−
# Выплата зарплаты за месяц
 
 
}}
 
}}
−
{{notice|Доходом месяца считаются выплаченные в нем суммы.
 
  
−
Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.}}
+
{{notice|Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.
 +
 
 +
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».
 +
В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.
 +
 
 +
[[Файл:Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png]]}}
  
−
При начислении межрасчетных выплат: премии, командировки, отпуск, материальная помощь и т.д. и т.п. в документе «Начисление зарплаты» устанавливайте галочку «Межрасчетная». См. рисунки [[Расчет зарплаты (УАУ8)#premium|«Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.»]] и [[Расчет зарплаты (УАУ8)#business_trip|«Командировка А.К.Селезневой за январь 2023 г.»]].
 
  
−
Пример: Селезнева Алиса Константиновна, зарплата 30000 р. в месяц, районный коэффициент 15%.
+
Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.
  
−
Зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г. (документ от 31.12.2022):
+
Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:
  
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
  
−
Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г. (документ от 15.01.2023):
+
 
 +
Дата выплаты устанавливается автоматически из [[Общие настройки зарплаты (УАУ8)|настроек учета зарплаты организации]] (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел '''Справочники и настройки''' — '''Настройки зарплаты''' — '''Порядок учета зарплаты''').
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Настройки зарплаты организации.png|Настройки зарплаты организации]]
 +
 
 +
 
 +
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png|Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.]]
 +
 
 +
 
 +
Ведомость на выплату заработной платы:
 +
 
  
 
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
  
−
Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой (документ от 25.01.2023):
+
 
 +
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате''') сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png]]
 +
 
 +
 
 +
Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:
 +
 
  
 
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
  
−
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р., документ от 25.01.2023.
+
 
 +
При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».
 +
 
 +
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.
 +
 
  
 
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
  
−
<div id="premium">Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г. (документ от 31.01.2023):</div>
 
  
−
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
+
Выполним несколько промежуточных расчетов.
 +
 
 +
 
 +
За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.
 +
 
 +
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:
  
−
Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 10350 р., НДФЛ 1345 р., к выдаче 10350-1345=9005 р., документ от 31.01.2023.
 
  
−
[[Файл:Выплата премии за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
  
−
<div id="business_trip">Командировка 1 день А.К.Селезневой за январь 2023 г. (документ от 31.01.2023):</div>
 
  
−
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Расчет премии УАУ дата выплаты.png|Расчет премии]]
  
−
Выплата командировочных А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 1666,67 р., НДФЛ 35,00 р., к выдаче 1666,67-35,00=1631,67 р., документ от 31.01.2023.
 
  
−
[[Файл:Выплата командировочных за январь 2023.png]]
+
В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.
  
−
Окончательная зарплата А.К.Селезневой за январь 2023 г. (документ от 31.01.2023):
+
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.
  
−
[[Файл:Окончательная зарплата за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
  
−
Выплата окончательной зарплаты А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено всего за месяц 36529,42 р., НДФЛ 4749 р., к выдаче 36529,42-4749=31780 р., (документ от 14.02.2023).
 
−
<!-- за первую половину месяца было начислено 12176,48 р., -->
 
  
−
[[Файл:Выплата зарплаты за январь 2023.png]]
+
Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.
  
−
=== Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты» ===
+
Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.
−
Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку '''''Еще''''' — '''Выплатить (УАУ)'''.
 
  
−
[[Файл:Начисление зарплаты Еще - Выплатить УАУ.png]]
+
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).
  
−
Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.
 
  
−
== Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» ==
+
[[Файл:Окончательная зарплата за январь 2023.png]]
−
Есть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем зарплата отображается по месяцам налогового периода.
 
  
−
Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате'''.
 
  
−
[[Файл:Открытие отчетов по зарплате.png]]
+
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.
  
−
[[Файл:Открытие отчета Подробный анализ НДФЛ.png]]
 
  
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]

Текущая версия на 11:45, 22 февраля 2023


С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.

Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.

Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.


Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:

  1. Расчет зарплаты за первую половину месяца
  2. Межрасчетные начисления
  3. Расчет зарплаты за месяц


Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.

Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет». В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.

Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png


Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.

Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:

Окончательная зарплата за декабрь 2022.png


Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты).


Настройки зарплаты организации


Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.


Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.


Ведомость на выплату заработной платы:


Выплата зарплаты за декабрь 2022.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — Зарплата — Отчеты по зарплате) сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png


Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:


Аванс за январь 2023.png


При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.


Выплата аванса за январь 2023.png


Выполним несколько промежуточных расчетов.


За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:


Премия за январь 2023.png


Расчет премии


В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.

Командировка за январь 2023.png


Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.

Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).


Окончательная зарплата за январь 2023.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png

Источник — «http://wiki.kint.ru/index.php?title=Расчет_заработной_платы_(УАУ8)&oldid=71153»