Дополнительные возможности закрытия периода (УАУ8)

Стандартная процедура закрытия месяца состоит из ряда регламентных операций:

• начисление амортизации,
• погашение стоимости спецодежды и спецоснастки,
• определение стоимости движения МПЗ за месяц,
• переоценка валютных средств,
• списание на текущие затраты расходов будущих периодов,
• определение фактической себестоимости выпущенных продукции и услуг,
• выявление отклонений в оценках доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете,
• начисление налога на прибыль,
• расчет обязательств по НДС и др.

Все эти операции проводятся отдельными регламентными документами, создаваемыми и проводимыми в определенной последовательности. Программный комплекс «Учет. Анализ. Управление 3» позволяет расширить возможности закрытия периода для сложных схем учета. Стандартные системы закрывают общепроизводственные (счет 26), общехозяйственные расходы (счет 25) и обслуживающие производства и хозяйства (счет 29) на 20-й счет по жесткому списку вариантов базы распределения. В «Учет. Анализ. Управление 3» можно устанавливать свои правила. Посмотрим, как это происходит.

Перейдем на закладку «Учет, налоги, отчетность». Выберем документ «Операция распределения» — это универсальный конструктор, который позволяет настроить свой алгоритм распределения остатка со счета-источника на счет-приемник. С помощью этого документа мы можем настроить перенос остатков с одного счета на другой, или распределение остатков между счетами в зависимости от выбранной аналитики.

Пример настроенного документа «Операция распределения»

Настройка документа «Операция распределения»

Для настройки документа «Операция распределения», необходимо:

• Выбрать счет-источник;
• Указать ограничение распределяемой суммы;
• Выбрать вариант базы распределения.

Выбор «Счета-источника»

Автоматически подбирается аналитика счета, из которой можно выделить необходимую или исключить ее.

Настройка ограничения распределяемой суммы

Ограничение распределяемой суммы

Варианты:

• Списать всю сумму — при этом списывается вся сумма счета-источника.
• Списать часть суммы — при этом списывается часть суммы со счета-источника. Размер необходимой суммы для списания указывается в рублях в дополнительном поле.
• Списать часть суммы на счете — при этом указывается сумма, которая должна остаться на счете, а все остальное списывается. Например, данный механизм будет удобен при незавершенном производстве.

Настройка базы распределения

Табличная часть заполняется в зависимости от выбранного варианта настройки базы распределения.

Ограничение распределяемой суммы

Варианты настройки базы распределения:

• По остаткам счета базы
• По оборотам счета базы
• По дебетовым оборотам счета базы
• По кредитовым оборотам счета базы
• По долям (с нормированием)
• По долям (без нормирования)

От выбора варианта зависит сумма распределения. Если выбираем первый вариант «По остаткам счета базы» Сумма для распределения берется не из остатков счета-источника, а из остатков (оборотов) счета-базы. Например, остаток счета-источника по заданной аналитике — 10 тыс. руб., по счету-базы — 3,5 тыс. руб., в результате, к распределению приниматься будет 3,5 тыс. руб. При выборе других вариантов это могут быть обороты по дебету или кредиту счетов базы, а также распределить затраты в соответствии с указанными долями.

Разберем на примере.

Пример

В организации требуется закрыть общепроизводственные затраты по статье затрат «Отопление» по подразделению «Котельная» на счет 20, в качестве номенклатурной группы будут выступать цеха организации с разной площадью.

• цех по производству молока — 200 м
• деревообрабатывающий цех — 500 м
• автотранспортный цех — 300 м

Настраиваем шапку и табличную часть документа следующим образом:

В результате проведения данного документа формируется бухгалтерская справка (Операция БУ и НУ), которая включает в себя проводки по распределению каждой статьи счета 26 с подразделения Котельная на перечисленные подразделения по указанным долям, с нормированием их суммы к 100 %.

Операции распределения собираются в шаблон в определенной последовательности и могут быть использованы в операции закрытия месяца.