Расчет заработной платы (УАУ8) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
 
(не показано 56 промежуточных версий 2 участников)
Строка 1: Строка 1:
 
<noinclude>[[Категория:Расчет и оплата труда (УАУ8)|*01]]<noinclude>
 
<noinclude>[[Категория:Расчет и оплата труда (УАУ8)|*01]]<noinclude>
−
{{notice|Документы начисления и выплаты зарплаты необходимо формировать в строго определенном порядке, чтобы правильно начислялся НДФЛ:
+
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
 +
 
 +
Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.
 +
Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.}}
 +
 
 +
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
−
# Выплата зарплаты за первую половину месяца
+
# Межрасчетные начисления
−
# Начисление межрасчетных выплат
 
−
# Выплата межрасчетных начислений
 
 
# Расчет зарплаты за месяц
 
# Расчет зарплаты за месяц
−
# Выплата зарплаты за месяц
 
 
}}
 
}}
−
{{notice|Доходом месяца считаются выплаченные в нем суммы.
 
  
−
Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.}}
+
{{notice|Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.
 +
 
 +
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».
 +
В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.
 +
 
 +
[[Файл:Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png]]}}
  
−
При начислении межрасчетных выплат: премии, командировки, отпуск, материальная помощь и т.д. и т.п. в документе «Начисление зарплаты» устанавливайте галочку «Межрасчетная». См. рисунки [[Расчет зарплаты (УАУ8)#premium|«Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.»]] и [[Расчет зарплаты (УАУ8)#business_trip|«Командировка А.К.Селезневой за январь 2023 г.»]].
 
  
−
Пример: зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:
+
Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.
 +
 
 +
Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:
  
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
  
−
Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:
+
 
 +
Дата выплаты устанавливается автоматически из [[Общие настройки зарплаты (УАУ8)|настроек учета зарплаты организации]] (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел '''Справочники и настройки''' — '''Настройки зарплаты''' — '''Порядок учета зарплаты''').
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Настройки зарплаты организации.png|Настройки зарплаты организации]]
 +
 
 +
 
 +
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png|Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.]]
 +
 
 +
 
 +
Ведомость на выплату заработной платы:
 +
 
  
 
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
  
−
Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой:
+
 
 +
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате''') сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png]]
 +
 
 +
 
 +
Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:
 +
 
  
 
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
  
−
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой:
+
 
 +
При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».
 +
 
 +
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.
 +
 
  
 
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
  
−
<div id="premium">Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.:</div>
+
 
 +
Выполним несколько промежуточных расчетов.
 +
 
 +
 
 +
За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.
 +
 
 +
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:
 +
 
  
 
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
  
−
Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.:
 
  
−
[[Файл:Выплата премии за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Расчет премии УАУ дата выплаты.png|Расчет премии]]
 +
 
 +
 
 +
В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.
  
−
<div id="business_trip">Командировка А.К.Селезневой за январь 2023 г.:</div>
+
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.
  
 
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
 +
 +
 +
Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.
 +
 +
Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.
 +
 +
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).
 +
 +
 +
[[Файл:Окончательная зарплата за январь 2023.png]]
 +
 +
 +
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.
 +
 +
 +
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]

Текущая версия на 11:45, 22 февраля 2023

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.

Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.

Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.

Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:

  1. Расчет зарплаты за первую половину месяца
  2. Межрасчетные начисления
  3. Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.

Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет». В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.

Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png


Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.

Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:

Окончательная зарплата за декабрь 2022.png


Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты).


Настройки зарплаты организации


Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.


Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.


Ведомость на выплату заработной платы:


Выплата зарплаты за декабрь 2022.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — Зарплата — Отчеты по зарплате) сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png


Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:


Аванс за январь 2023.png


При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.


Выплата аванса за январь 2023.png


Выполним несколько промежуточных расчетов.


За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:


Премия за январь 2023.png


Расчет премии


В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.

Командировка за январь 2023.png


Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.

Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).


Окончательная зарплата за январь 2023.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png

Источник — «http://wiki.kint.ru/index.php?title=Расчет_заработной_платы_(УАУ8)&oldid=71153»