Просмотр исходного текста страницы Формирование журналов счетов-фактур комиссионерами (агентами) в УАУ 7

[[Категория:Методика исчисления НДС]]
--[[Участник:Якупова Елена|Якупова Елена]] ([[Обсуждение участника:Якупова Елена|обсуждение]]) 14:39, 15 ноября 2016 (MSK)
=== Обязанность предоставления журналов счетов-фактур ===
С 1 января 2015 года для плательщиков НДС отменена обязанность ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур. Однако, эта обязанность сохранилась для налоговых агентов. С 1 января 2015 г. указанные налоговые агенты должны подавать декларацию по НДС в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи так же, как и остальные плательщики НДС, если они выставляют и (или) получают счета-фактуры при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров.

=== Формирование журнала счетов-фактур в программе «Учет. Анализ. Управление 7» ===
До 1 июля 2016 года для обозначения посреднических операций были предусмотрены специальные коды операций по НДС (04, 05). Выбрав необходимый код при формировании отчета, пользователи могли легко сформировать журнал счетов-фактур только по документам, которые были оформлены для отражения посреднических операций.


С 1 июля 2016 года приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ «Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур» утверждены новые коды видов операций по НДС. В новых правилах для отгрузки (передача) или приобретение товаров, работ, услуг и посреднических услуг применяются общие коды 01 и 02.

В связи с этим в формы счетов-фактур были добавлены дополнительные реквизиты.

[[Файл:с_ф покупка комиссия.png|720px]]


В документ '''«Счет-фактура выставленный»''', кроме кода сделки, добавлен реквизит документ-основание — '''«Документ к договору комиссии»'''. при выборе этого реквизита предлагается список счетов-фактур с заполненными кодами сделок.

[[Файл:с_ф выданный комиссия.png|720px]]


В печатной форме документа Счет-фактуры выданный с заполненным документом-основанием, в поле '''«Продавец»''' устанавливается контрагент из документа-основания.

[[Файл:Снимок.png|720px]]


При формировании '''Журнала счетов-фактур''', для заполнения подбираются счета-фактуры полученные с заполненными кодами сделки и счета-фактуры выданные с документами-основаниями.

[[Файл:Журнал.png|720px]]


[[Файл:Журнал_ПФ.png|720px]]