Просмотр исходного текста страницы Вопросы и ответы. НДС (УАУ)



[[Категория: Вопросы и ответы по УАУ|Н]]
[[Категория: Методика исчисления НДС|*]]

==Общие вопросы==
==== Как сформировать проводки по НДС с авансов? ====
Проводки по НДС с авансов формируются документом [[Документ "Переброска остатков" (УАУ)|Переброска остатков]] в конце периода. При этом выполняются следующие проводки по каждому контрагенту:
* 62-01/62-02 (авансы полученные) - вся сумма,
* 62-02 (авансы полученные) /68 (НДС) - сумма НДС.

Первым числом следующего месяца этот документ необходимо сторнировать.

См. методические материалы [[:Категория: Методика исчисления НДС]]
----

====Как настроить УАУ таким образом, чтобы при списании с 97 счета в "Книгу покупок" попадал НДС в той части, которая списана с 97.?====
Возможны несколько вариантов настройки УАУ:
#Добавить к проводкам 20(26,44,..) / 97 проводку 68 / 19. <BR>Для этого нужно:
#*При поступлении сч/фактуры настроить проводки:
#** 97 / 60
#** 19-07 / 60, счет 19-07 должен быть регламентирован как Невозмещаемый НДС.
#*При списании с 97 счета, к проводке 20(26,44,..) / 97 добавьте проводку 68 / 19-07 (в операнде укажите '''"НДС на баз. Сумму"''' = '''''0.1800''''', и должен быть привязан регистр '''"Учет НДС покупок"''' с включенными ресурсами '''''"Оборот"''''' и '''''"Сумма НДС"''''').
#*Тогда сумма по проводке 68/19 попадет в Книгу Покупок. Но следует иметь ввиду, что в Книгу покупок попадет документ: не счет /фактура, а бух. справка, по которой прошли проводки 68/19.
#Завести забалансовый счет 019, включить флаг '''"Объекты ко вводу"''', по аналогии с ОС.<BR>Т.е. например:
#*проводки при поступлении "Счет-фактуры":
#** 97/60
#** 19/60
#** 019/000 (у проводки нужно включить флаг '''"Объекты ко вводу"'''),
#*При списании с 97 счета поставьте проводки:
#** 20/97
#** 000/019 (в операнде укажите '''"НДС на баз. Сумму"''' = '''''0.1800'''''),
#*Перед расчетом НДС нужно будет сформировать документ "Введено в эксплуатацию".
----

====Счета-фактуры нет. Что необходимо сделать для того, чтобы НДС не принимался к зачету?====
Если это единственный случай, удалите строку в документе [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]] вручную. При этом имейте ввиду, что в следующем периоде, когда поступит сч/фактура, НДС к зачету автоматически не возьмется, нужно будет тоже вводить вручную. 
----

====На счете 62-10 - покупатели с НДС -10%, на 62-18 - 18%. На счет 62-10 попал покупатель с НДС = 18%, как рассчитать НДС с авансов?====
Исправить счет контрагента на 62-18.(Убрать с 62-10, поставить на 62-18).
----

====На 08 счете есть товары, их продали по "Счет-фактуре" (проводки: 91/08), как возместить НДС?====
НДС возместится автоматически. Не забудьте, перед расчетом НДС нужно сформировать документ [[Документ "Введено в эксплуатацию" (УАУ)|"Введено в эксплуатацию"]].
----

====Учет НДС по отгрузке. Счет-фактура на расход не попадает в книгу продаж. Почему?====
Проверьте проводки в сч/фактуре. В проводках должна быть привязка к регистрам '''"Реализация"''' и '''"Учет НДС"'''.
----

====Можно в документах "Счета-фактуры" на приход вместо 60 счета взять 76 (регламентирован как 76-02)? Правильно ли будет расчитан НДС?====
Для корректной работы системы необходимо поставщиков, по которым будет возмещаться НДС, учитывать на 60 счете.<BR>
На 76 счете возможно вести только учет поставщиков, которые не являются плательщиками НДС.<BR>
Если необходимо разделить по счетам поставщиков, то лучше завести еще один дополнительный 60 счет. Так же возможно завести дополнительный 76 счет, но обязательно регламентировать его как '''''60-01'''''.
----

====Приобретены материалы для строительства ОС на счет 10. Как настроить проводки, чтобы НДС по этим материалам возмещался не сразу, а при вводе ОС в эксплуатацию?====
В справочнике [[Справочник "Типовые операции" (УАУ)|Типовые операции"]] необходимо завести новую группу проводок по приобретению материалов для строительства ОС('''''10/60''''', '''''19/60'''''). В проводке 10/60, на закладке '''"Контекст проведения"''' следует установить флаг у реквизита '''"На объекты к вводу в эксплуатацию"'''.<BR>
После ввода в эксплуатацию основного средства (движение по кредиту счета 08) НДС по приобретению этих материалов будет возмещен.
----

====ОС введено в эксплуатацию, документ "Счет-фактура" есть, оплачен, а в "Расчет НДС" не попадает?====
При установке в контексте проведения типовой операции флага '''"На объекты к вводу в эксплуатацию"''' (проводка19/60), поступивший НДС '''"Откладывается"''' и без проведения документа [[Документ "Введено в эксплуатацию" (УАУ)|"Введено в эксплуатацию"]] в расчет НДС не попадет. Поэтому перед '''"Расчетом НДС"''' нужно сформировать документ '''"Введено в эксплуатацию"'''.<BR>
Следует иметь в виду, что при установленном флаге '''"Возмещать НДС по ОС только при полной оплате"''' ([[Справочник "Фирмы" (УАУ)]], закладка '''"Элементы учетной политики"''') данная счет-фактура попадет в документ "Расчет НДС" только, если полностью оплачена.
----

====При вводе в эксплуатацию нужно сделать запись в книгу покупок и продаж, и проводки 08/68 и 19/08. Как правильно сделать?====
В данном случае проводки сделайте с помощью документа "Бухгалтерская справка", в "Расчет НДС" занесите вручную.
----

====В каких-то документах указан договор, в каких-то нет. Чем это грозит?====
Неправильным расчетом НДС.

Учет оплаты документов в системе ведется в разрезе договоров. Если у Вас в документе оплаты указан договор, а в счете-фактуре нет, то данный счет-фактура не оплатится, а следовательно НДС не попадет в книгу покупок/продаж. Необходимо четко отслеживать договоры, или вести учет без указания договоров вообще.
----

====Что правильнее: счет-фактура с отрицательными суммами или возврат товара?====
В любом случае нужно формировать документ "Возврат товара".
----

==Расчет НДС==
====Документ "Расчет НДС" (УАУ). Счет-фактуру завели в документ вручную, при проведении по этой сч/ф нет проводок 68/19. Как быть?====
В табличной части документа [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]] в колонке '''"Операция"''' должна быть указана операция '''''"НДС к Возмещению"''''' или '''''"НДС к Уплате"'''''.
----

====Что необходимо сделать, чтобы в документ "Расчет НДС с авансов" попадали только авансы, оставшиеся на конец периода?====
В документе [[Документ "Расчет НДС с авансов" (УАУ)|Расчет НДС с авансов]] следует установить флаг у реквизита '''"Свернутый оборот за период"'''.
----

====В конце отчетного периода рассчитывается НДС с помощью документа "Расчет НДС". При формировании в документ "Расчет НДС" не попадает оплаченный счет-фактура и, соответственно, НДС по ней не учитывается. Что необходимо сделать?====
Необходимо сформировать отчет "Контроль ошибок" и исправить выявленные ошибки.<BR>
Если не попал документ "Счет/фактура по приобретению ОС", то проверить, правильно ли сформирован документ "Введено в эксплуатацию". Если установлена константа "Возмещать НДС по ОС только при полной оплате", то документ, не оплаченный полностью, в "Расчет НДС" не попадет.<BR>
Если учет контрагентов ведется по договорам, проверить правильность разнесения договоров с помощью отчета "Взаиморасчеты".<BR>
"Проверить документ оплаты, просмотреть проводки. В справочнике "Реестр проводок" открыть проводку, используемую в документе: у реквизита "Оплата документов" должен быть установлен флаг.
----

====У нас капитальное строительство. ОС введено в эксплуатацию, а НДС не возмещается.====
Перед расчетом НДС необходимо сформировать документ [[Документ "Введено в эксплуатацию" (УАУ)|"Введено в эксплуатацию"]] (''Меню -> Журналы -> Бух. учет -> Закрытие периода -> Введено в эксплуатацию''). <BR>
В этом документе должен сформироваться список приходных документов по вводу объектов в эксплуатацию.<BR>
Если установлен флаг '''"Возмещать НДС только при полной оплате"''', то НДС по ОС, не оплаченным полностью, не возместится.
----

====Каким образом распечатать счета-фактуры на аванс?====
Документ "Расчет НДС с авансов" (УАУ) позволяет распечатать счета-фактуры на аванс.
----


====Поступил аванс от покупателя, которому в дальнейшем  будет выставлен счет-фактура со ставкой НДС=0%. Что необходимо сделать, чтобы этот аванс не попадал в документ «Расчет НДС с авансов»?====
Необходимо вести учет таких Покупателей на отдельном 62 счете. В документе «Расчет НДС с авансов» указать этот  счет и поставить флаг «Исключить» -  авансы по нему начислены не будут.
----


==Книга покупок/продаж==
====В книге продаж сумму по счет-фактуре ставит в графу "0%", а надо в графу "не облагается"?====
Необходимо в товаре указать '''ставку НДС''' = '''''"Не облагается НДС"'''''.
----

====Не внесли сч/ф приходную в книгу покупок в декабре, как внести ее в книгу в январе?====
Автоматически документ [[Документ "Расчет НДС" (УАУ)|Расчет НДС]] обрабатывает только документы текущего периода. Не внесенные сч/фактуры прошлого периода нужно добавлять в документ "Расчет НДС" вручную
----

====Доп. листы по НДС====
При корректировке отчета по НДС, для распечатки  доп листов надо<BR>
#Сделать дополнительный расчет.
''Журналы > Закрытие периода > Документы закрытия периода > Расчет НДС > Новый документ > Расчет НДС > РасчетНДС бух документы > Вид расчета''(обратить внимание на период, вид расчета дополнительный).<BR>
#Формируем книгу покупок и продаж,при распечатке распределится на основные и дополнительные листы.

====НДС по переходному периоду====
''Отчеты > Оплата документов > Неоплаченные остатки > Сформировать ->'' 

"Окончательный расчет НДС по переходному периоду" формирует настроенный расчет НДС по неоплаченным остаткам документов до 01.01.06.
----

====Как настроить, чтобы при списании с 97 счета в "Книгу покупок" попадал НДС в той части, которая списана с 97?====
Возможны несколько вариантов настройки УАУ:

1. Добавить к проводкам 20(26,44,..) / 97 проводку 68 / 19. 
Для этого нужно: 
При поступлении сч/фактуры настроить проводки: 
* 97 / 60,
* 19-07 / 60, счет 19-07 должен быть регламентирован как Невозмещаемый НДС.
При списании с 97 счета, к проводке 20(26,44,..) / 97 добавьте проводку 68 / 19-07 (в операнде укажите "НДС на баз. Сумму" = 0.1800, и должен быть привязан регистр "Учет НДС покупок" с включенными ресурсами "Оборот" и "Сумма НДС"). 
Тогда сумма по проводке 68/19 попадет в Книгу Покупок. Но следует иметь ввиду, что в Книгу покупок попадет документ: не счет /фактура, а бух. справка, по которой прошли проводки 68/19.

2. Завести забалансовый счет 019, включить флаг "Объекты ко вводу", по аналогии с ОС.  Т.е. например: 
Проводки при поступлении "Счет-фактуры":
* 97/60.
* 19/60.
* 019/000 (у проводки нужно включить флаг "Объекты ко вводу").
При списании с 97 счета поставьте проводки:  
* 20/97.
* 000/019 (в операнде укажите "НДС на баз. Сумму" = 0.1800).
Перед расчетом НДС нужно будет сформировать документ "Введено в эксплуатацию".
----


==Контроль ошибок==
====В документе "Выписка банка" есть операция по возврату денежных средств поставщику. Этот документ вызывает ошибки в "Контроле ошибок"====
Возврат денежных средств должен быть оформлен проводками 60/76-буф. Сторно и 51(50)/76-буф. Кроме этого обязательно при возврате необходимо указать первичный документ, по которому возвращаются эти денежные средства.
----

====При формировании отчета "Контроль ошибок" выявляются ошибки. Почему они возникают и как их исправить?====
Ошибки, выявленные отчетом <Контроль ошибок>, возникают в связи с нарушением хронологической последовательности ввода документов, неправильным оформлением документов и т.п. Для их исправления необходимо:
#Проверить ошибки на начало периода.
#Для восстановления последовательности документов перепровести все документы за период.
#Если ошибки остались, сформировать отчет "Оплата покупок / продаж", найти документ, вызывающий ошибку, проверить проводки и привязку документов.

Обратите внимание:
*на [[Документ "Акт взаимозачета" (УАУ)]]. Перед формированием акта взаимозачета рекомендуется перепровести документы. Если ошибки возникли в документе "Акт взаимозачета" - переформируйте его;
*на документ возврата денежных средств покупателю. Проводку Д 62/ К 50(51) следует заменить группой проводок:
**76 буф./ 50(51),
**76 буф. / 62 (сторно),
**и обязательно сделать привязку к документу поступления этих денежных средств;
*на документ возврата денежных средств от поставщика. Проводку Д 50(51) / К 60" следует заменить группой проводок:
**50(51) / 76 буф.,
**60 / 76 буф.(сторно)
**и сделать привязку к документу, по которому оплачены эти денежные средства;
*на документы возврата товара или сторнирования счетов-фактур. Возврат товара или сторнирование приходного счета-фактуры должны быть оформлены документом [[Документ "Возврат товара поставщику" (УАУ)|Возврат товара]].
----