Просмотр исходного текста страницы Методика НДС: Алгоритм расчета НДС (УАУ)

[[Категория: Public]]
[[Категория:Методика исчисления НДС|А]]
[[Категория: Проверить содержание для переноса в энциклопедию УАУ]]
Для исчисления НДС необходимо выполнить следующие действия:
# Сформировать документы [[Документ "Введено в эксплуатацию"|Введено в эксплуатацию]] для расчета суммы НДС, отложенной ранее до наступления определенного события (ввода основного средства в эксплуатацию, уплаты в бюджет НДС по арендованному гос.имуществу и пр.), и подлежащей вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Налоговые вычеты]]).
# Сформировать документ [[Документ "Введено в эксплуатацию"|Введено в эксплуатацию]] по суммам, предъявленным подрядными организациями при строительстве основных средств в 2005 году, и подлежащим вычету в текущем налоговом периоде (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
# Рассчитать сумму НДС по авансовым платежам с помощью документа «Расчет НДС с авансов» (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, по отгруженным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]]. Данный расчет можно не выполнять, если расходные счета-фактуры формируют  проводку по начислению НДС - Д90-03 / К68 субсчет «Расчеты по НДС» и  движения в регистре «Учет НДС Продаж» (указанный регистр привязан к проводке в справочнике «Реестр поводок») (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Начисление НДС]]).
# Налогоплательщикам, определяющим до 01.01.2006г. налоговую базу «по оплате», в течение переходного периода необходимо выполнять расчет сумм НДС, подлежащих уплате в бюджет по операциям до 01.01.2006г., с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]] (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
# При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги продаж за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к уплате (более подробную информацию см. в разделах [[Методика НДС: Начисление НДС]] и [[Методика НДС: Строительство подрядным способом]]).
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным с 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]] (более подробную информацию см. в разделе [[Методика НДС: Налоговые вычеты]]).
# Рассчитать сумму НДС, подлежащую вычету по приобретенным до 01.01.2006г. товарам (работам, услугам), с помощью документа [[Документ "Расчет НДС"|Расчет НДС]]. Данный расчет формируется только в течение переходного периода (более подробную информацию см. в разделах [[НДС по оплате]] и [[НДС по отгрузке]]).
# При наличии исправительных документов, которые необходимо зарегистрировать в дополнительных листах книги покупок за предыдущие налоговые периоды, нужно составить дополнительный расчет НДС к возмещению (более подробную информацию см. в разделах [[Методика НДС: Налоговые вычеты]] и [[НДС по оплате]]).
{{Template:Replicate-from-kintwiki}}