Расчет заработной платы (УАУ8)

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.

Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.

Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.

Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:

  1. Расчет зарплаты за первую половину месяца
  2. Межрасчетные начисления
  3. Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.

Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет». В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.

Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png


Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.

Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:

Окончательная зарплата за декабрь 2022.png


Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройкиНастройки зарплатыПорядок учета зарплаты).


Настройки зарплаты организации


Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.


Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.


Ведомость на выплату заработной платы:


Выплата зарплаты за декабрь 2022.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — ЗарплатаОтчеты по зарплате) сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png


Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:


Аванс за январь 2023.png


При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.


Выплата аванса за январь 2023.png


Выполним несколько промежуточных расчетов.


За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.

Флаг "Промежуточный расчет" обязателен, т.к. это не последний документ расчета:


Премия за январь 2023.png


Расчет премии


В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.

Флаг "Промежуточный расчет" обязателен.

Командировка за январь 2023.png


Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.

Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).


Окончательная зарплата за январь 2023.png


Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты»

Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку ЕщеВыплатить (УАУ).

Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.

Ограничения:

  • Эту команду не надо применять в документах начисления окончательной зарплаты, потому что в формируемой «Ведомости в кассу» не учитываются предыдущие выплаты. В «Ведомость в кассу» попадут ТОЛЬКО данные документа «Начисление зарплаты».
  • «Ведомость в кассу» — документ, фиксирующий выдачу денег только наличными. Документ «Ведомость в банк», фиксирующий безналичный расчет, здесь оформить нельзя. Если нужно — создавайте «Ведомость в банк» из журнала этих документов.

Начисление зарплаты Еще - Выплатить УАУ.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.

Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — ЗарплатаОтчеты по зарплате.

Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png