Расчет заработной платы (УАУ8) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
 
(не показано 25 промежуточных версий 2 участников)
Строка 2: Строка 2:
 
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
 
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
  
Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.}}
+
Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.  
 +
Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.}}
  
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ документы начисления зарплаты необходимо формировать в определенном порядке:
+
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Межрасчетные начисления
 
# Межрасчетные начисления
Строка 12: Строка 13:
 
{{notice|Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.
 
{{notice|Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.
  
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».}}
+
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».
 +
В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.
  
Пример: Селезнева Алиса Константиновна, зарплата 30000 р. в месяц, районный коэффициент 15%.
+
[[Файл:Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png]]}}
  
Зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:
+
 
 +
Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.
 +
 
 +
Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:
  
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
Строка 22: Строка 27:
  
 
Дата выплаты устанавливается автоматически из [[Общие настройки зарплаты (УАУ8)|настроек учета зарплаты организации]] (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел '''Справочники и настройки''' — '''Настройки зарплаты''' — '''Порядок учета зарплаты''').
 
Дата выплаты устанавливается автоматически из [[Общие настройки зарплаты (УАУ8)|настроек учета зарплаты организации]] (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел '''Справочники и настройки''' — '''Настройки зарплаты''' — '''Порядок учета зарплаты''').
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за месяц».
 
  
  
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png]]
+
[[Файл:Настройки зарплаты организации.png|Настройки зарплаты организации]]
  
  
Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:
+
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.
  
  
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
+
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png|Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.]]
  
  
Сформируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
+
Ведомость на выплату заработной платы:
  
Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой:
 
  
 +
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
  
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
 
  
 +
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате''') сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
  
При начислении зарплаты за первую половину месяца на форме УАУ укажите дату выплаты. Если ее не указывать, автоматически установится последний день расчетного периода.
 
  
 +
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png]]
  
[[Файл:Расчет аванса УАУ дата выплаты.png]]
 
  
 +
Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:
  
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р., документ от 25.01.2023.
 
  
 
+
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
 
  
  
Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.:
+
При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».
  
 +
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.
  
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
 
  
 +
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
  
Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 10350 р., НДФЛ 1345 р., к выдаче 10350-1345=9005 р.
 
  
 +
Выполним несколько промежуточных расчетов.
  
[[Файл:Выплата премии за январь 2023.png]]
 
  
 +
За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.
  
Командировка 1 день А.К.Селезневой за январь 2023 г.
+
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:
  
  
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
  
  
При расчете командировочных на форме УАУ укажите дату выплаты. Если ее не указывать, автоматически установится последний день расчетного периода.
+
[[Файл:Расчет премии УАУ дата выплаты.png|Расчет премии]]
  
  
[[Файл:Расчет командировочных УАУ дата выплаты.png]]
+
В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.
  
 +
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.
  
Выплата командировочных А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 1666,67 р., НДФЛ 35,00 р., к выдаче 1666,67-35,00=1631,67 р.
+
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
  
  
[[Файл:Выплата командировочных за январь 2023.png]]
+
Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.
  
 +
Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.
  
Окончательная зарплата А.К.Селезневой за январь 2023 г.:
+
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).
  
  
Строка 90: Строка 95:
  
  
При создании окончательного расчета зарплаты на форме УАУ укажите дату выплаты. Если ее не указывать, автоматически установится последний день расчетного периода.
+
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.
 
 
 
 
[[Файл:Расчет зарплаты за январь 2023 УАУ дата выплаты.png]]
 
 
 
 
 
Выплата окончательной зарплаты А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено всего за месяц 36529,42 р., НДФЛ 4749 р., к выдаче 36529,42-4749=31780 р., (документ от 15.02.2023).
 
 
 
 
 
[[Файл:Выплата зарплаты за январь 2023.png]]
 
 
 
=== Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты» ===
 
Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку '''''Еще''''' — '''Выплатить (УАУ)'''.
 
 
 
Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.
 
 
 
Ограничения:
 
* «Ведомость в кассу» — документ, фиксирующий выдачу денег только наличными. Документ «Ведомость в банк», фиксирующий безналичный расчет, здесь оформить нельзя. Если нужно — создавайте [[Документ "Ведомость в банк" (УАУ8)|«Ведомость в банк»]] из журнала этих документов.
 
* С помощью команды '''''Еще''''' — '''Выплатить (УАУ)''' формируется документ «Ведомость в кассу», в который попадают ТОЛЬКО данные документа «Начисление зарплаты», не учитываются предыдущие выплаты.
 
 
 
[[Файл:Начисление зарплаты Еще - Выплатить УАУ.png]]
 
 
 
== Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» ==
 
Есть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем зарплата отображается по месяцам налогового периода.
 
 
 
Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате'''.
 
 
 
[[Файл:Открытие отчетов по зарплате.png]]
 
 
 
[[Файл:Открытие отчета Подробный анализ НДФЛ.png]]
 
 
 
На форме отчета:
 
* В поле «Сотрудник» выберите сотрудника.
 
* Выберите период отчета.
 
* Галочками отметьте данные, которые надо отображать в отчете: возврат налога, возврат по кодам, зачет авансовых платежей, суммы до/с превышения.
 
* Нажмите кнопку '''''Сформировать'''''.
 
  
Пример отчета для А.К.Селезневой, для которой расчет зарплаты, премии и командировки показан на этой странице.
 
  
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]

Текущая версия на 11:45, 22 февраля 2023

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.

Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.

Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.

Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:

  1. Расчет зарплаты за первую половину месяца
  2. Межрасчетные начисления
  3. Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.

Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет». В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.

Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png


Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.

Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:

Окончательная зарплата за декабрь 2022.png


Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройкиНастройки зарплатыПорядок учета зарплаты).


Настройки зарплаты организации


Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.


Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.


Ведомость на выплату заработной платы:


Выплата зарплаты за декабрь 2022.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — ЗарплатаОтчеты по зарплате) сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png


Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:


Аванс за январь 2023.png


При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.


Выплата аванса за январь 2023.png


Выполним несколько промежуточных расчетов.


За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:


Премия за январь 2023.png


Расчет премии


В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.

Командировка за январь 2023.png


Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.

Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).


Окончательная зарплата за январь 2023.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png