Расчет заработной платы (УАУ8) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
 
(не показано 46 промежуточных версий 2 участников)
Строка 1: Строка 1:
 
<noinclude>[[Категория:Расчет и оплата труда (УАУ8)|*01]]<noinclude>
 
<noinclude>[[Категория:Расчет и оплата труда (УАУ8)|*01]]<noinclude>
{{notice|Документы начисления и выплаты зарплаты необходимо формировать в строго определенном порядке, чтобы правильно начислялся НДФЛ:
+
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
 +
 
 +
Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.
 +
Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.}}
 +
 
 +
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
# Выплата зарплаты за первую половину месяца
+
# Межрасчетные начисления
# Начисление межрасчетных выплат
 
# Выплата межрасчетных начислений
 
 
# Расчет зарплаты за месяц
 
# Расчет зарплаты за месяц
# Выплата зарплаты за месяц
 
 
}}
 
}}
{{notice|Доходом месяца считаются выплаченные в нем суммы.
 
  
Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.}}
+
{{notice|Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.
  
При начислении межрасчетных выплат: премии, командировки, отпуск, материальная помощь и т.д. и т.п. в документе «Начисление зарплаты» устанавливайте галочку «Межрасчетная». См. рисунки [[Расчет зарплаты (УАУ8)#premium|«Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.»]] и [[Расчет зарплаты (УАУ8)#business_trip|«Командировка А.К.Селезневой за январь 2023 г.»]].
+
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».
 +
В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.
  
Пример: Селезнева Алиса Константиновна, зарплата 30000 р. в месяц, районный коэффициент 15%.
+
[[Файл:Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png]]}}
  
В нижеследующих рисунках обратите внимание на даты документов начисления и выплаты зарплаты — они идут в правильном порядке один за другим, и на дату выплаты НДФЛ в расшифровке начисления НДФЛ.
 
  
Зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г. (документ от 31.12.2022):
+
Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.
 +
 
 +
Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:
  
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
  
  
Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г. (документ от 15.01.2023):
+
Дата выплаты устанавливается автоматически из [[Общие настройки зарплаты (УАУ8)|настроек учета зарплаты организации]] (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел '''Справочники и настройки''' — '''Настройки зарплаты''' — '''Порядок учета зарплаты''').
 +
 
 +
 
 +
[[Файл:Настройки зарплаты организации.png|Настройки зарплаты организации]]
 +
 
  
 +
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.
  
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
+
 
 +
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png|Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.]]
  
  
Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой (документ от 25.01.2023):
+
Ведомость на выплату заработной платы:
  
  
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Выплата зарплаты за декабрь 2022.png]]
  
  
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р., документ от 25.01.2023.
+
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате''') сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
  
  
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png]]
  
  
<div id="premium">Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г. (документ от 31.01.2023):</div>
+
Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:
  
  
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Аванс за январь 2023.png]]
  
  
Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 10350 р., НДФЛ 1345 р., к выдаче 10350-1345=9005 р., документ от 31.01.2023.
+
При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».
  
 +
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.
  
[[Файл:Выплата премии за январь 2023.png]]
 
  
 +
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
  
<div id="business_trip">Командировка 1 день А.К.Селезневой за январь 2023 г. (документ от 31.01.2023):</div>
 
  
 +
Выполним несколько промежуточных расчетов.
  
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
 
  
 +
За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.
  
Выплата командировочных А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 1666,67 р., НДФЛ 35,00 р., к выдаче 1666,67-35,00=1631,67 р., документ от 31.01.2023.
+
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:
  
  
[[Файл:Выплата командировочных за январь 2023.png]]
+
[[Файл:Премия за январь 2023.png]]
  
  
Окончательная зарплата А.К.Селезневой за январь 2023 г. (документ от 31.01.2023):
+
[[Файл:Расчет премии УАУ дата выплаты.png|Расчет премии]]
  
  
[[Файл:Окончательная зарплата за январь 2023.png]]
+
В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.
  
 +
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.
  
Выплата окончательной зарплаты А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено всего за месяц 36529,42 р., НДФЛ 4749 р., к выдаче 36529,42-4749=31780 р., (документ от 14.02.2023).
+
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
  
  
[[Файл:Выплата зарплаты за январь 2023.png]]
+
Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.
  
=== Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты» ===
+
Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.
Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку '''''Еще''''' — '''Выплатить (УАУ)'''.
 
  
Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.
+
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).
  
[[Файл:Начисление зарплаты Еще - Выплатить УАУ.png]]
 
  
== Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» ==
+
[[Файл:Окончательная зарплата за январь 2023.png]]
Есть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем зарплата отображается по месяцам налогового периода.
 
  
Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате'''.
 
  
[[Файл:Открытие отчетов по зарплате.png]]
+
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.
  
[[Файл:Открытие отчета Подробный анализ НДФЛ.png]]
 
  
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]

Текущая версия на 11:45, 22 февраля 2023

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.

Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.

Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.

Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:

  1. Расчет зарплаты за первую половину месяца
  2. Межрасчетные начисления
  3. Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.

Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет». В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.

Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png


Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.

Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:

Окончательная зарплата за декабрь 2022.png


Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройкиНастройки зарплатыПорядок учета зарплаты).


Настройки зарплаты организации


Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.


Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.


Ведомость на выплату заработной платы:


Выплата зарплаты за декабрь 2022.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — ЗарплатаОтчеты по зарплате) сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png


Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:


Аванс за январь 2023.png


При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.


Выплата аванса за январь 2023.png


Выполним несколько промежуточных расчетов.


За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:


Премия за январь 2023.png


Расчет премии


В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.

Командировка за январь 2023.png


Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.

Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).


Окончательная зарплата за январь 2023.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png