Как сформировать отчет "6-НДФЛ" (УАУ8) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
Строка 9: Строка 9:
 
В программе "1С-Предприятие" отчет 6-НДФЛ формируется по данным регистров '''"Расчеты налогоплательщиков с бюджетом"''' и '''"Учет доходов для исчисления НДФЛ"'''.
 
В программе "1С-Предприятие" отчет 6-НДФЛ формируется по данным регистров '''"Расчеты налогоплательщиков с бюджетом"''' и '''"Учет доходов для исчисления НДФЛ"'''.
  
При проведении документа "Начисление заработной платы" в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" отражаются движения с видом "Приход" (это начисленный налог, он отразится с строке 040 Раздела 1), а в регистре "Учет доходов для исчисления НДФЛ" отражаются суммы дохода физлиц и дата выплаты дохода.  
+
При проведении документа '''"Начисление заработной платы"''' в регистре '''"Расчеты налогоплательщиков с бюджетом"''' отражаются движения с видом '''"Приход"''' (это начисленный налог, он отразится с строке 040 Раздела 1), а в регистре "Учет доходов для исчисления НДФЛ" отражаются суммы дохода физлиц и дата выплаты дохода.  
При проведении списания с расчетного счета денежных средств на выплату заработной платы или выдаче наличных из кассы в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" отражаются движения с видом "Расход".
+
При проведении документа '''"Списание с расчетного счета"''' на выплату заработной платы или выдаче наличных из кассы в регистре '''"Расчеты налогоплательщиков с бюджетом"''' отражаются движения с видом '''"Расход"'''.
 
   
 
   
 
Оба регистра имеют одинаковый показатель "Дата получения дохода", но назначение его разное.  
 
Оба регистра имеют одинаковый показатель "Дата получения дохода", но назначение его разное.  

Версия 17:37, 14 июля 2016

С 2016 года вводится новая отчетность для на налоговых агентов по НДФЛ.Новый отчет должны сдавать все организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, а также налоговые агенты, которые выплачивают доходы физлицам, не являющимся их сотрудниками.

Новый расчет состоит из титульного листа, раздела 1 «Обобщенные показатели» и раздела 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ».

Наибольшую трудность пользователи УАУ8 испытывают при заполнении раздела 2.

Цель этой статьи - помочь понять принцип формирования отчета: откуда берутся данные и почему возникают ошибки при заполнении.

В программе "1С-Предприятие" отчет 6-НДФЛ формируется по данным регистров "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" и "Учет доходов для исчисления НДФЛ".

При проведении документа "Начисление заработной платы" в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" отражаются движения с видом "Приход" (это начисленный налог, он отразится с строке 040 Раздела 1), а в регистре "Учет доходов для исчисления НДФЛ" отражаются суммы дохода физлиц и дата выплаты дохода. При проведении документа "Списание с расчетного счета" на выплату заработной платы или выдаче наличных из кассы в регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" отражаются движения с видом "Расход".

Оба регистра имеют одинаковый показатель "Дата получения дохода", но назначение его разное. В регистре "Расчеты налогоплательщиков с бюджетом" этот показатель означает дату начисления налога, а в регистре "Учет доходов для исчисления НДФЛ" - дату его удержания.

Дата получения дохода — это дата, на которую доход признается фактически полученным для целей включения его в налоговую базу по НДФЛ. Эта дата зависит от вида дохода. Напомним, как в 2016 году нужно будет определять дату фактического получения дохода по наиболее распространенным видам доходов:

  • оплата труда по трудовому договору (абз. 1 п. 2 ст. 223 НК РФ) - последний день месяца, за который начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором;
  • оплата труда в случае увольнения до истечения календарного месяца (абз. 2 п. 2 ст. 223 НК РФ) - последний день работы, за который начислен доход;
  • доходы в натуральной форме (подп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ) - день передачи доходов в натуральной форме;
  • доходы в денежной форме (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ) - день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц;
  • доходы в виде материальной выгоды (подп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ) - день приобретения товаров (работ, услуг);
  • командировочные выплаты (новый подп. 6 п. 1 ст. 223 НК РФ) - последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.
  • доход от экономии на процентах по займу (новый подп. 7 п. 1 ст. 223НК РФ)- последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства.

Для того, чтобы была возможность указать дату получения, в документ "Начисление зарплаты" было добавлено поле "Дата получения дохода".

720p

Это поле не используется для основного расчета заработной платы. Дата