Расчет заработной платы (УАУ8) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
 
(не показано 10 промежуточных версий 2 участников)
Строка 2: Строка 2:
 
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
 
{{notice|С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.
  
Т.е., если, например, НДФЛ был начислен в январе, а выплачен в феврале, то это — доход февраля.}}
+
Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.  
 +
Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.}}
  
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ документы начисления зарплаты необходимо формировать в определенном порядке:
+
{{notice|Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Расчет зарплаты за первую половину месяца
 
# Межрасчетные начисления
 
# Межрасчетные начисления
Строка 13: Строка 14:
  
 
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».
 
Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет».
 +
В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.
  
 
[[Файл:Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png]]}}
 
[[Файл:Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png]]}}
  
Пример: Селезнева Алиса Константиновна, зарплата 30000 р. в месяц, районный коэффициент 15%.
 
  
Зарплата А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:
+
Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.
 +
 
 +
Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:
  
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
 
[[Файл:Окончательная зарплата за декабрь 2022.png]]
Строка 29: Строка 32:
  
  
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за месяц».
+
Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.
  
  
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png]]
+
[[Файл:Расчет зарплаты за декабрь 2022 УАУ дата выплаты.png|Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.]]
  
  
Выплата зарплаты А.К.Селезневой за декабрь 2022 г.:
+
Ведомость на выплату заработной платы:
  
  
Строка 41: Строка 44:
  
  
Окончательная зарплата начислена за декабрь, а выплачена в январе. Сформируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате'''). Сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
+
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате''') сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.
  
  
Строка 47: Строка 50:
  
  
Зарплата за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой:
+
Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:
  
  
Строка 53: Строка 56:
  
  
Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за первую половину месяца».
+
При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».
  
 +
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.
  
[[Файл:Расчет аванса УАУ дата выплаты.png]]
 
  
 +
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
  
Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р., документ от 25.01.2023.
 
  
При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид «Аванс».
+
Выполним несколько промежуточных расчетов.
  
[[Файл:Выплата аванса за январь 2023.png]]
 
  
 +
За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.
  
Премия А.К.Селезневой за январь 2023 г.:
+
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:
  
  
Строка 72: Строка 75:
  
  
Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ.
+
[[Файл:Расчет премии УАУ дата выплаты.png|Расчет премии]]
 
 
 
 
Выплата премии А.К.Селезневой за январь 2023 г.: начислено 10350 р., НДФЛ 1345 р., к выдаче 10350-1345=9005 р.
 
 
 
 
 
[[Файл:Выплата премии за январь 2023.png]]
 
  
  
Командировка 1 день А.К.Селезневой за январь 2023 г. Командировочные начисления сделаны в январе, но будут выплачены в феврале. Это первый документ сотрудника в феврале, поэтому при расчете НДФЛ будет предоставлен стандартный вычет за февраль.
+
В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.
  
 +
Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.
  
 
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
 
[[Файл:Командировка за январь 2023.png]]
  
  
Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ.
+
Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.
 
 
 
 
[[Файл:Расчет командировочных УАУ дата выплаты.png]]
 
 
 
  
Окончательная зарплата А.К.Селезневой за январь 2023 г.
+
Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.
  
В документе «Начисление зарплаты» при окончательном расчете зарплаты галочка «Промежуточный расчет» не устанавливается, потому что это последний документ начисления зарплаты за месяц.
+
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).
 
 
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты делятся по датам получения дохода.
 
  
  
Строка 103: Строка 95:
  
  
Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации. Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее на форме УАУ «Расчет за месяц».
+
В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.
 
 
 
 
[[Файл:Расчет зарплаты за январь 2023 УАУ дата выплаты.png]]
 
 
 
=== Создание документа выплаты из документа «Начисление зарплаты» ===
 
Документ выплаты из документа «Начисление зарплаты» можно создать, нажав кнопку '''''Еще''''' — '''Выплатить (УАУ)'''.
 
 
 
Создастся документ «Ведомость в кассу» на основании документа «Начисление зарплаты», в котором была нажата эта команда.
 
 
 
Ограничения:
 
* Эту команду не надо применять в документах начисления окончательной зарплаты, потому что в формируемой «Ведомости в кассу» не учитываются предыдущие выплаты. В «Ведомость в кассу» попадут ТОЛЬКО данные документа «Начисление зарплаты».
 
* «Ведомость в кассу» — документ, фиксирующий выдачу денег только наличными. Документ «Ведомость в банк», фиксирующий безналичный расчет, здесь оформить нельзя. Если нужно — создавайте [[Документ "Ведомость в банк" (УАУ8)|«Ведомость в банк»]] из журнала этих документов.
 
 
 
[[Файл:Начисление зарплаты Еще - Выплатить УАУ.png]]
 
 
 
== Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» ==
 
Есть отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем зарплата отображается по месяцам налогового периода.
 
 
 
Открытие отчета: ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — '''Зарплата''' — '''Отчеты по зарплате'''.
 
 
 
[[Файл:Открытие отчетов по зарплате.png]]
 
 
 
[[Файл:Открытие отчета Подробный анализ НДФЛ.png]]
 
 
 
На форме отчета:
 
* В поле «Сотрудник» выберите сотрудника.
 
* Выберите период отчета.
 
* Галочками отметьте данные, которые надо отображать в отчете: возврат налога, возврат по кодам, зачет авансовых платежей, суммы до/с превышения.
 
* Нажмите кнопку '''''Сформировать'''''.
 
 
 
Пример отчета для А.К.Селезневой, для которой расчет зарплаты, премии и командировки показан на этой странице.
 
  
Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты делятся по датам получения дохода.
 
  
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]
 
[[Файл:Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png]]

Текущая версия на 11:45, 22 февраля 2023

С 2023 г. дата признания доходов для целей учета НДФЛ определяется как день выплаты дохода.

Теперь дата получения для доходов в виде оплаты труда – это дата их фактической выплаты, а не последнее число месяца, как было ранее.

Это означает что, если зарплату за декабрь выплачиваем в январе, в учете НДФЛ она будет относиться к доходам 2023 года.

Для правильного расчета НДФЛ и заработной зарплаты необходимо соблюдать общую последовательность документов расчета:

  1. Расчет зарплаты за первую половину месяца
  2. Межрасчетные начисления
  3. Расчет зарплаты за месяц

Межрасчетные начисления — это начисления между авансом и окончательной зарплатой.

Для определения межрасчетных начислений в документе «Начисление зарплаты» добавлен дополнительный реквизит «Промежуточный расчет». В документах с таким флагом не будет выполняться зачет аванса.

Начисление зарплаты Промежуточный расчет.png


Пример: Сотрудница Селезнева Алиса Константиновна, оклад 30000 р. в месяц, применяется районный коэффициент 15%, сотрудница имеет право на стандартный вычет на одного ребенка.

Заработная плата за декабрь 2022 г. выплачена в январе 2023 г., дата выплаты дохода 15.01.2023 г:

Окончательная зарплата за декабрь 2022.png


Дата выплаты устанавливается автоматически из настроек учета зарплаты организации (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — раздел Справочники и настройкиНастройки зарплатыПорядок учета зарплаты).


Настройки зарплаты организации


Если дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, укажите ее в форме расчета.


Расчет окончательной зарплаты за декабрь 2022 г.


Ведомость на выплату заработной платы:


Выплата зарплаты за декабрь 2022.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (ЗАРПЛАТА И КАДРЫ — ЗарплатаОтчеты по зарплате) сумма доходов и стандартные вычеты отобразились как доход и вычеты января.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику январь 2023.png


Расчет зарплаты за первую половину января 2023 г. Дата получения дохода автоматически заполнилась по настройкам зарплаты организации:


Аванс за январь 2023.png


При создании ведомости на выплату зарплаты за первую половину месяца установите вид выплаты «Аванс».

Выплата зарплаты за первую половину января 2023 г. А.К.Селезневой: начислено 12176,48 р., НДФЛ 1583,00 р., к выдаче 12176,48-1583,00=10594 р.


Выплата аванса за январь 2023.png


Выполним несколько промежуточных расчетов.


За январь 2023 г. Селезневой А.К. начислена премия, которая будет выплачена 31.01.2023 г. Дата выплаты отличается от настроек зарплаты организации, поэтому необходимо указать ее вручную в форме расчета.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен, т.к. это не последний документ расчета:


Премия за январь 2023.png


Расчет премии


В январе сотрудника отправляли в командировку. Средний заработок за время командировки будет выплачен в феврале. Это первый доход сотрудника в феврале, в расчете НДФЛ будет применен стандартный вычет на ребенка за февраль.

Флаг «Промежуточный расчет» обязателен.

Командировка за январь 2023.png


Окончательный расчет заработной платы А.К.Селезневой за январь 2023 г.

Это последний документ расчета в месяце, поэтому флаг «Промежуточный расчет» в документе не устанавливается.

Суммы НДФЛ в окончательном расчете зарплаты разделились по датам получения дохода (дата выплаты аванса и дата выплаты заработной платы).


Окончательная зарплата за январь 2023.png


В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проанализировать результаты начислений по месяцам налогового периода.


Отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.png