Методика НДС: Уплата НДС в бюджет (УАУ) — различия между версиями

Материал из КинтВики
Перейти к: навигация, поиск
(Automatic page editing)
 
м Методика НДС: Уплата НДС в бюджет» переименована в «Методика НДС: Уплата НДС в бюджет (УАУ)»: Переименование страницы при помощи робот�)
 
(не показано 8 промежуточных версий этого же участника)
Строка 1: Строка 1:
[[Категория: Public]]
+
 
[[Категория:Методика исчисления НДС]]
+
 
[[Категория: Проверить оформление для переноса в энциклопедию УАУ]]
+
[[Категория: Методика исчисления НДС]]
 +
 
 +
Меню ''Журналы > Банковские документы''
 +
 
 
Пунктом 3 ст.171 НК РФ установлено, что вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со ст.173 НК РФ покупателями - налоговыми агентами. Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели - налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с гл.21 НК РФ.
 
Пунктом 3 ст.171 НК РФ установлено, что вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со ст.173 НК РФ покупателями - налоговыми агентами. Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели - налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с гл.21 НК РФ.
  
Строка 10: Строка 13:
 
В книге покупок счет-фактура регистрируется только в части арендного платежа, который подлежит включению в данном отчетном периоде в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, и в соответствующей доле подлежит возмещению из бюджета НДС.  
 
В книге покупок счет-фактура регистрируется только в части арендного платежа, который подлежит включению в данном отчетном периоде в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, и в соответствующей доле подлежит возмещению из бюджета НДС.  
  
Погашение задолженности перед бюджетом отражается в обычном порядке при помощи документов [[Документ "Платежное поручение"|Платежное поручение]], [[Документ "Выписка банка"|Выписка банка]] (меню ''Журналы > Банковские документы''). Типовая операция  по уплате НДС будет следующей:
+
Погашение задолженности перед бюджетом отражается в обычном порядке при помощи документов «Платежные поручения», «Выписки банка». Типовая операция  по уплате НДС будет следующей:
 +
 
  
 +
[[Изображение:Описание_УАУ-_clip0103.png]]
  
[[Изображение:Методика_НДС-_МНДСтоп12.png]]
 
  
 +
В данной типовой операции также присутствует вспомогательная проводка по учету арендной платы на забалансовых счетах Д000 / К019 для того, чтобы произвести зачет отложенной ранее суммы НДС. Настроить данную типовую операцию необходимо следующим образом:
  
В данной типовой операции также присутствует вспомогательная проводка по учету арендной платы на забалансовых счетах Д000/К019 для того, чтобы произвести зачет отложенной ранее суммы НДС. Настроить данную типовую операцию необходимо следующим образом:
 
  
 +
[[Изображение:Описание_УАУ-_clip0104.png]]
  
[[Изображение:Методика_НДС-_МНДСтоп13.png]]
+
[[Изображение:Описание_УАУ-_clip0105.png]]
  
  
[[Изображение:Методика_НДС-_МНДСтоп14.png]]
+
Сумма проводки Д000 / К019 рассчитывается от суммы уплаченного НДС при помощи операнда (100/18):
  
  
Сумма проводки Д000/К019 рассчитывается от суммы уплаченного НДС при помощи операнда (100 / 18):
+
[[Изображение:Описание_УАУ-_clip0106.png]]
  
  
[[Изображение:Методика_НДС-_МНДСктперерасч.png]]
+
===См. также===
{{Template:Replicate-from-kintwiki}}
+
* [[Методика НДС: Аренда гос.имущества (УАУ)]]

Текущая версия на 09:27, 1 июля 2009


Меню Журналы > Банковские документы

Пунктом 3 ст.171 НК РФ установлено, что вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со ст.173 НК РФ покупателями - налоговыми агентами. Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели - налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с гл.21 НК РФ.

Положения указанного пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги) были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в п.2 ст.171 НК РФ, и при их приобретении он удержал и уплатил налог из доходов налогоплательщика.

Таким образом, сумма НДС, уплаченная организацией с арендной платы при аренде муниципального имущества, принимается к вычету при условии, что указанная организация исполняет обязанности по исчислению и уплате НДС, и налоговый агент удержал и уплатил налог в бюджет с суммы арендной платы с учетом налога.

В книге покупок счет-фактура регистрируется только в части арендного платежа, который подлежит включению в данном отчетном периоде в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, и в соответствующей доле подлежит возмещению из бюджета НДС.

Погашение задолженности перед бюджетом отражается в обычном порядке при помощи документов «Платежные поручения», «Выписки банка». Типовая операция  по уплате НДС будет следующей:


Описание УАУ- clip0103.png


В данной типовой операции также присутствует вспомогательная проводка по учету арендной платы на забалансовых счетах Д000 / К019 для того, чтобы произвести зачет отложенной ранее суммы НДС. Настроить данную типовую операцию необходимо следующим образом:


Описание УАУ- clip0104.png

Описание УАУ- clip0105.png


Сумма проводки Д000 / К019 рассчитывается от суммы уплаченного НДС при помощи операнда (100/18):


Описание УАУ- clip0106.png


См. также