Бухгалтерский счет. Реквизиты (УАУ)
Форма элемента бухгалтерского счета
- Код
- номер счета.
- Наименование
- полное наименование счета.
- Тип
- - тип бухгалтерского счета: активный (А), пассивный (П), активно-пассивный (АП).
- План счетов
- ссылка на элемент справочника Реестр планов счетов. Помимо определения принадлежности к одному из планов счетов (бухгалтерскому, забалансовому, налоговому или управленческому) данный реквизит используется при мультифирменном учете для определения принадлежности счета к фирме. Проводки между различными планами счетов недопустимы.
- Субконто n-го уровня
- (периодический) - определяет тип аналитического учета n-го уровня (для счетов управленческого учета предусмотрено 6 уровней аналитики, для остальных – 3 уровня). На счете можно вести учет в разрезе трех различных видов аналитики: аналитика остатков счета, аналитика дебетовых оборотов, аналитика кредитовых оборотов. Объекты аналитического учета для разных видов аналитики могут быть различны. Аналитика счета представлена в виде таблицы. Просмотр и редактирование периодических реквизитов аналитического учета в части дебетовых/кредитовых оборотов и остатков также сведено в единую таблицу с доступом через значок "Показать историю реквизитов"
.
- Регламентирован
- ссылка на регламентированный счет - элемент справочника Регламентные бухгалтерские счета. Этот справочник содержит перечень бухгалтерских счетов, использование которых регламентировано ПБУ. Эти условные счета являются просто названиями и не содержат информации об остатках и оборотах. Однако, с ними связаны алгоритмы формирования многих отчетов, в том числе баланса.
Регламентация позволяет определить, какого рода сведения хранятся на бухгалтерских счетах, и в какую строку баланса должны попадать остатки по ним и, кроме того, позволяет по необходимости дополнять рабочий план счетов. Также регламентация используется для выполнения различных процедур, обеспечивающих согласованную работу системы.
- Учетный регистр
- перечень регистров, "привязанных" к счету. Регистры – это расширение аналитического учета. Каждый раз, когда проходит движение на счете, в учетном регистре так же создаются записи, конкретизирующие информацию о произведенной операции. Многие отчеты системы используют информацию, хранимую в регистрах.
|
К одному счету можно привязать несколько учетных регистров. |
В системе существуют следующие учетные регистры:
- Регистр "Взаиморасчеты" - хранит информацию о состоянии расчетов с контрагентами. Является обобщающим для учета взаиморасчетов с контрагентами.
- Регистр "Складской учет" - хранит информацию об остатках и движении ТМЦ.
- Регистр "Учет ценных бумаг" - хранит информацию об остатках и движении ценных бумаг.
- Регистр "Учет денежных средств" - предназначен для отражения операций по движению денежных средств.
- Регистр "Зарплата к выдаче" - хранит информацию о состоянии расчетов с сотрудниками по зарплате.
- Регистр "Учет хоз. инвентаря" - позволяет организовать оперативный учет инвентаря, находящегося в эксплуатации в разрезе МОЛ и подразделений.
- Регистр "Учет ОС" - содержит информацию о стоимости и износе основных средств, находящихся на балансе предприятия.
- Регистр "Объекты ко вводу в эксплуатацию" - содержит информацию о материальных и нематериальных затратах на объекты строительства.
- Метод списания
- (по среднему, FIFO, LIFO). Реквизит доступен, если счет связан с учетным регистром "Складской учет". Используется при расчете стоимости списания товара со склада. Если метод списания не определен, то считается "по среднему".
- Сопряженный счет
- предназначен для автоматизации выполнения некоторых учетных процедур по таким счетам как 02, 05. При начислении износа по данным счетам в расчетах используются остатки на счетах 01, 04, которые и являются "сопряженными счетами" для вышеперечисленных счетов.
